Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Ungaria

Selectează regiunea

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) în Ungaria: Un ghid pentru SaaS și servicii digitale

Ungaria a implementat un sistem de Taxă pe Valoare Adăugată (TVA) în 1988, cu scopul de a îmbunătăți conformitatea fiscală și de a genera venituri. Rata standard de TVA aplicabilă SaaS și altor servicii digitale în Ungaria este de 27%. Cu toate acestea, o rată redusă de 5% se poate aplica unor categorii specifice de bunuri sau servicii. Anumite servicii educaționale și culturale, de exemplu, ar putea fi scutite de TVA.

Ungaria

Ungaria a implementat un sistem de TVA în 1988, concentrându-se pe îmbunătățirea conformității fiscale și pe generarea de venituri.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Administrația Națională a Impozitelor și Vămilor

27.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile audio, cărțile electronice și ziarele au o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Anumite servicii educaționale și servicii culturale specifice pot fi scutite de TVA.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Utilizatorii noi ar trebui să selecteze opțiunea „Schema Uniunii”, în timp ce persoanele impozabile stabilite ar trebui să aleagă opțiunea „Schema non-Uniunii”. Pentru a se înregistra pe Portalul MOSS al Ungariei, compania trebuie să furnizeze numele complet și numărul de identificare. După înregistrarea cu succes, vor primi un e-mail cu un link de activare, care le va permite să acceseze portalul MOSS folosind e-mailul și parola.

Pentru persoanele impozabile care nu sunt stabilite în UE (schema non-Uniunii), sunt necesare următoarele informații:

Denumirea companiei și denumirea comercială (dacă este diferită)
Adresă poștală completă, adresă de e-mail și site web
Numele și numărul de telefon al persoanei de contact
Număr BIC
Număr fiscal național (dacă este cazul)
Țara de înființare a afacerii
Număr IBAN sau OBAN
O declarație electronică care confirmă faptul că afacerea nu este înregistrată pentru TVA în UE
Data începerii utilizării schemei

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de pe platforme precum Shopify sau accesate prin servicii precum Netflix, sunt de obicei clasificate drept „Produse audio, vizuale sau audiovizuale” în terminologia fiscală. Muzica descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii precum SoundCloud sau Spotify, intră, de asemenea, în categoria audio.

Această categorie include, de asemenea, software bazat pe cloud și produse de tip as-a-Service, cum ar fi Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS). În plus, acoperă site-urile web, serviciile de găzduire a site-urilor, furnizorii de servicii de internet, reclamele online și marketingul afiliat.

Penalități

Penalități pentru depunere întârziată:
O amendă de până la 500.000 HUF (aproximativ 1.406 €) poate fi impusă pentru nedepunerea unei declarații de TVA sau pentru depunerea cu întârziere. Această penalitate se poate aplica pentru fiecare declarație de TVA.
Declarații incorecte:
Dacă o declarație de TVA este incompletă sau incorectă, se poate percepe o penalitate de până la 100.000 HUF (aproximativ 270 €).
Penalități pentru plată întârziată:
Dobânzile pentru plățile de TVA întârziate sunt calculate zilnic, pe baza ratei dobânzii de referință a băncii centrale plus 5 puncte procentuale, împărțite la 365. Dacă autoritatea fiscală descoperă o obligație fiscală în timpul unui audit, contribuabilului i se poate impune o penalitate de 50% din impozitul datorat.
Nerespectarea:
Pentru neînregistrare sau înregistrare tardivă, se poate aplica o penalitate de întârziere de până la 500.000 HUF.
Contribuabili cu risc:
Contribuabililor cu risc li se pot aplica penalități suplimentare, care pot ajunge până la 150% din rata generală a dobânzii pentru plata cu întârziere.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în ziua a 20-a a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Păstrarea evidențelor

Trebuie să păstrați înregistrările timp de 10 ani de la vânzarea serviciului și să fiți pregătit să le furnizați la cerere.

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Reglementări cheie pentru întreprinderi

Întreprinderile trebuie să respecte reglementări specifice privind TVA pentru vânzările de SaaS în Ungaria. Declarațiile de TVA se depun trimestrial, iar plățile trebuie efectuate până în ziua a 20-a a lunii următoare. În plus, înregistrările legate de vânzarea de servicii trebuie păstrate timp de 10 ani și furnizate la cerere. Facturarea electronică este obligatorie în Ungaria, asigurând o documentare eficientă și sigură a tranzacțiilor.

Conformitatea cu TVA pentru SaaS în Ungaria: îndrumare de specialitate și procese simplificate

Pentru a gestiona în mod eficient conformitatea cu TVA pentru SaaS în Ungaria, este esențial să solicitați îndrumare de la profesioniști fiscali. Aceștia vă pot ajuta cu calcule precise ale TVA, proceduri de depunere și respectarea cerințelor de păstrare a evidențelor. În plus, implementarea soluțiilor de facturare electronică poate simplifica procesul și poate asigura conformitatea. Urmând aceste recomandări și rămânând informați cu privire la orice modificări, întreprinderile pot naviga prin complexitățile taxei pe vânzări SaaS în Ungaria.

Care sunt aspectele cruciale ale taxei pe vânzări SaaS pentru întreprinderile care operează în Ungaria?

Întreprinderile din Ungaria care vând SaaS trebuie să fie conștiente de cota standard de TVA de 27% și de cota redusă de 5% aplicabilă anumitor categorii. Înțelegerea frecvenței depunerii (trimestrial), a termenelor limită de plată (20 ale lunii următoare) și a cerințelor de păstrare a evidențelor (10 ani) este crucială. În plus, utilizarea facturării electronice asigură conformitatea și simplifică procesul.
Cum pot întreprinderile să gestioneze cel mai bine conformitatea cu taxa pe vânzări SaaS în diferite regiuni?

Gestionarea conformității cu taxa pe vânzări SaaS în diferite regiuni implică adesea identificarea cotelor și reglementărilor relevante de TVA pentru fiecare jurisdicție. Consultarea cu profesioniști fiscali din fiecare regiune poate oferi îndrumări valoroase. În plus, adoptarea unor procese standardizate și utilizarea soluțiilor tehnologice pot ajuta la simplificarea eforturilor de conformare în mai multe locații.
Locația clientului afectează obligațiile privind taxa pe vânzări SaaS în Ungaria?

Locația clientului poate avea un impact asupra obligațiilor privind taxa pe vânzări SaaS în Ungaria. Pentru clienții din UE, se aplică cota standard de TVA pentru țara clientului. Pentru clienții din afara UE, nu se percepe TVA. Cu toate acestea, este esențial să verificați cu exactitate locația clientului pentru a determina tratamentul adecvat al TVA.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert