按地区划分的税率 希腊

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了解希腊的增值税：SaaS企业指南

希腊于1987年采用了欧盟增值税（VAT）体系，使其税收框架与欧洲标准保持一致。作为该体系的一部分，企业需要对商品和服务的供应收取并征收增值税，包括通过电子方式交付的服务，例如SaaS。希腊的标准增值税率为24%，适用于大多数数字服务。然而，某些类别的产品或服务可能适用13%的减税率，例如由公共机构提供的学前、学校或大学级别的在线学习服务。 

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希腊

希腊于1987年采用了欧盟增值税系统，使其税收框架与欧洲标准保持一致。

官方政府链接： 公共收入独立管理局

24.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

13.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

如果电子学习服务与学前教育、学校或大学相关，则税率降至9%

免税产品类别

如果电子学习服务由公立机构提供，且与学前教育、学校或大学相关，则免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

您可以通过希腊税务局的TaxisNet门户网站注册MOSS。对于非欧盟企业（非联盟计划），需要提供以下信息：

公司名称和联系方式
注册所在国家/地区的税号
银行详细信息
一份电子声明，确认该企业未在欧盟内注册缴纳增值税
开始使用MOSS的日期

应纳税的数字和电子服务清单

无论是从 Shopify 等平台购买的电子书、图像、电影和视频，还是通过 Amazon Prime 等服务访问的电子书、图像、电影和视频，都越来越多地被归类为“音频、视觉或视听产品”。此类别还包括可下载和流媒体音乐，无论是购买 MP3 还是使用音乐服务。此外，它还涵盖基于云的软件和即服务产品（SaaS、PaaS、IaaS）、网站、网站托管服务、互联网服务提供商、在线广告和联盟营销。

罚款

延迟申报罚款：
延迟提交增值税申报表将被处以 100 欧元的罚款。如果申报表延迟超过 30 天，罚款将增加到 250 欧元。
错误申报：
对于错误申报的增值税，罚款可能高达应缴税款的50%，具体取决于错误申报的严重程度。
延迟付款罚款：
逾期付款的利息按每月未付增值税金额的0.73%收取。
未注册罚款：
未能注册增值税可能会导致根据具体情况而定的处罚，包括潜在的罚款和欠缴的税款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

报告期后一个月的最后一天

电子发票要求

是

记录保存

相关记录必须至少保存10年

操作指南：希腊 SaaS 增值税

步骤：1 门槛

自2003年7月1日起，希腊要求向其消费者（B2C）提供数字服务的非欧盟供应商（包括在线平台）注册并征收增值税，无论销售金额多少。此义务已于2015年1月1日起扩展至在欧盟设立的数字服务提供商。

 

自2019年1月1日起，希腊对在欧盟设立的数字服务提供商实施10,000欧元的增值税注册门槛。该门槛不适用于非欧盟企业。

• B2B：€0（非居民SaaS提供商通常不需要注册，因为反向收费适用）。
• B2C：€10,000 欧盟范围内门槛。如果您是非欧盟国家/地区的，门槛是€0（从首次销售开始强制执行）。

步骤：2 商业注册

注册由独立公共收入管理局（AADE）处理。非欧盟企业必须指定一名当地税务代表。欧盟企业可以通过其本国的一站式服务（OSS）门户直接注册。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

AFM (Arithmos Forologikou Mitroou) 作为税务识别号/增值税号 (格式：EL 后跟 9 位数字)。

ck 或其他在法国的应税活动。

步骤：1 标准增值税税率

在希腊，标准增值税率为24%（适用于SaaS/数字服务）。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额 = 净价 x 24%

步骤：3 反向收费 (B2B)

是的。对于跨境B2B SaaS销售，适用反向收费机制。希腊商业买家负责自行评估并缴纳增值税。卖家在发票上不收取增值税。

步骤：1 B2C销售

您必须根据客户所在地在销售点收取24%的增值税。如果您在欧盟以外地区，请使用OSS（非欧盟方案）以简化合规性。

步骤：2 B2B销售

如果买方提供有效的VIES认证增值税号，则无需收取增值税。请包含以下文本：“反向征收：客户承担增值税。”

步骤：3 发票要求

发票必须包含：

 

• 供应商 & 买方的完整姓名/地址
• 供应商增值税号（带EL前缀）
• 买方希腊增值税号（适用于B2B）
• 唯一的连续发票号
• 开具日期和服务日期
• SaaS服务描述
• 净额、增值税税率 (24%) 和增值税金额 (或豁免原因)
• 二维码 & 标记: 自2026年2月 (大型) / 2026年10月 (其他) 起，B2B发票必须包含一个链接到 myDATA 平台的二维码。

步骤：1 申报周期

应申报税款： 

  • OSS：按季度。
  • 本地注册：每月或每季度 (取决于会计账簿)。

步骤：2 申报截止日期

需要申报税款：

  • OSS：在季度结束后的次月末 (例如，第一季度为4月30日)。
  • 本地：通常是次月的最后一天。

 

步骤：3 提交

通过 myAADE / TAXISnet 门户电子提交。付款通过 SEPA 或 “Debt ID” 系统进行。

步骤：4 记录保存

数字服务记录应至少保留10年（欧盟标准）。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对希腊增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的全球商家（Merchant of Record），将处理这些复杂事宜，包括必要的增值税注册和税务代表，让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

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