Tasa de impuestos por región Grecia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprender el IVA en Grecia: una guía para empresas SaaS

Grecia adoptó el sistema de IVA de la UE en 1987, alineando su marco fiscal con los estándares europeos. Como parte de este sistema, las empresas están obligadas a cobrar y recaudar el IVA por el suministro de bienes y servicios, incluidos los entregados electrónicamente, como el SaaS. La tasa estándar de IVA en Grecia es del 24%, aplicable a la mayoría de los servicios digitales. Sin embargo, algunas categorías de productos o servicios pueden estar sujetas a una tasa reducida del 13%, como los servicios de e-learning proporcionados por instituciones públicas para los niveles preescolar, escolar o universitario. 

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Grecia

Grecia adoptó el sistema de IVA de la UE en 1987, alineando su marco fiscal con los estándares europeos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad Independiente de Ingresos Públicos

24.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

13.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los servicios de aprendizaje electrónico tienen un tipo reducido al 9% si están relacionados con la educación preescolar, escolar o universitaria

Categorías de productos exentos

Los servicios de aprendizaje electrónico están exentos si están relacionados con la educación preescolar, escolar o universitaria si los presta una institución pública

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Puede registrarse en MOSS a través del portal TaxisNet de las autoridades fiscales griegas. Para las empresas no pertenecientes a la UE (régimen no comunitario), se requiere la siguiente información:

Nombre y datos de contacto de la empresa
Número de identificación fiscal en el país de registro
Datos bancarios
Una declaración electrónica que confirme que la empresa no está registrada para pagar IVA dentro de la UE
La fecha de inicio para utilizar MOSS

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los libros electrónicos, imágenes, películas y videos, ya sean comprados en plataformas como Shopify o a los que se acceda a través de servicios como Amazon Prime, se clasifican cada vez más como “productos de audio, visuales o audiovisuales”. Esta categoría también incluye música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios de música. Además, cubre el software basado en la nube y los productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS), sitios web, servicios de alojamiento de sitios, proveedores de servicios de Internet, anuncios en línea y marketing de afiliación.

Sanciones

Sanciones por presentación tardía:
Se impone una multa de 100 € por la presentación tardía de las declaraciones de IVA. Si la declaración se retrasa más de 30 días, la multa aumenta a 250 €.
Declaraciones incorrectas:
Para el IVA declarado incorrectamente, las sanciones pueden llegar hasta el 50% de la obligación tributaria, dependiendo de la gravedad de la declaración incorrecta.
Sanciones por pago atrasado:
Los intereses por pagos atrasados se cobran a una tasa del 0,73% mensual sobre el importe del IVA pendiente.
Falta de registro:
No registrarse para el IVA puede conllevar sanciones que varían según las circunstancias, incluyendo posibles multas e impuestos atrasados.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

Último día del mes siguiente al período del informe

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Los registros relevantes deben conservarse durante al menos 10 años.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Grecia

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de julio de 2003, Grecia exige a los vendedores no pertenecientes a la UE (incluidas las plataformas en línea) de servicios digitales a consumidores (B2C) en Grecia que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas. La obligación se amplió a los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE a partir del 1 de enero de 2015.

 

A partir del 1 de enero de 2019, Grecia aplica un umbral de registro de IVA de 10.000 EUR para los proveedores de servicios digitales establecidos en la UE. El umbral no se aplica a las empresas no pertenecientes a la UE.

• B2B: €0 (El registro generalmente no es requerido para los proveedores de SaaS no residentes, ya que se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo).
• B2C: Umbral de €10.000 a nivel de la UE. Si usted no tiene sede en la UE, el umbral es de €0 (obligatorio desde la primera venta).

Paso: 2 Registro de empresas

El registro es gestionado por la Autoridad Independiente de Ingresos Públicos (AADE). Las empresas no pertenecientes a la UE deben designar un Representante Fiscal local. Las empresas de la UE pueden registrarse directamente a través del portal Ventanilla Única (OSS) en su país de origen.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El AFM (Arithmos Forologikou Mitroou) sirve como número de identificación fiscal/IVA (formato: EL seguido de 9 dígitos).

ck u otras actividades imponibles en Francia.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

En Grecia, el tipo de IVA estándar es del 24% (para SaaS/Servicios Digitales).

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 24%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Sí. Para las ventas transfronterizas de SaaS B2B, se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. El comprador de negocio griego es responsable de autoliquidar y pagar el IVA. El vendedor no cobra el IVA en la factura.

Paso: 1 Ventas B2C

Debes cobrar el 24% de IVA en el punto de venta según la ubicación del cliente. Utiliza el OSS (régimen de no-Unión) si tienes tu sede fuera de la UE para simplificar el cumplimiento.

Paso: 2 Ventas B2B

No cobres IVA si el comprador proporciona un número de IVA válido y verificado por VIES. Incluye el texto: “Inversión del sujeto pasivo: el cliente es responsable del IVA.”

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben contener:

 

• Nombres/direcciones completos del proveedor y del comprador
• ID de IVA del proveedor (con prefijo EL)
• ID de IVA griego del comprador (para B2B)
• Número de factura secuencial único
• Fecha de emisión y fecha de servicio
• Descripción del servicio SaaS
• Importe neto, tipo de IVA (24 %) e importe de IVA (o motivo de exención)
• Código QR y MARK: A partir de febrero de 2026 (grandes) / octubre de 2026 (otras), las facturas B2B deben incluir un código QR vinculado a la plataforma myDATA.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse: 

  • OSS: Trimestralmente.
  • Registro local: Mensual o trimestral (dependiendo de los libros contables).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse:

  • OSS: Fin del mes siguiente al trimestre (p. ej., 30 de abril para el 1er trimestre).
  • Local: Generalmente el último día del mes siguiente.

 

Paso: 3 Presentación

Enviado electrónicamente a través del portal myAADE / TAXISnet. Los pagos se realizan a través de SEPA o del sistema “Debt ID”.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse un mínimo de 10 años para los servicios digitales (norma de la UE).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar el registro del IVA y la representación fiscal en Grecia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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