Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Portugalia

Selectează regiunea

TVA pe SaaS în Portugalia: o defalcare

Portugalia aderă la sistemul de taxă pe valoarea adăugată (TVA) al UE, care prevede că SaaS (Software-as-a-Service) și alte servicii digitale sunt supuse unei cote de TVA de 23%. Acest sistem fiscal, adoptat în 1986, joacă un rol crucial în îmbunătățirea colectării veniturilor și asigurarea conformității în statele membre ale UE. Cu toate acestea, anumite categorii de servicii educaționale pot fi scutite de TVA, cu condiția să îndeplinească criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Portugalia

Portugalia a adoptat sistemul de TVA al UE în 1986 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Tributară și Vamală

23.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

6.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile electronice au o rată de impozitare mai mică în Portugalia

Categorii de produse scutite

Servicii educaționale: Unele cursuri online, platforme de învățare electronică și conținut educațional pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Companiile situate în afara Portugaliei care furnizează servicii digitale impozabile acolo pot avea nevoie să se înregistreze pentru TVA la autoritățile fiscale portugheze (AT). Întreprinderile din țări din afara UE trebuie să aibă un reprezentant fiscal în Portugalia pentru a gestiona această înregistrare.

Alternativ, pot utiliza sistemul Mini One Stop Shop (MOSS). MOSS simplifică conformitatea cu TVA pentru întreprinderile care furnizează servicii de telecomunicații, radiodifuziune, televiziune și servicii electronice consumatorilor din UE, unde nu au un sediu. Dacă un furnizor are sediul în afara UE și nu este înregistrat pentru TVA în niciun stat membru, poate alege Portugalia ca stat de identificare MOSS.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Media digitală și divertisment:
Cărți electronice, filme, muzică, imagini (achiziționate sau transmise în flux)
Software și servicii bazate pe cloud:
SaaS, PaaS și IaaS
Servicii web:
Site-uri web, găzduire și furnizori de internet
Marketing online:
Reclame online și marketing afiliat

Penalități

În Portugalia, dacă depuneți declarația de TVA cu întârziere sau nu o depuneți deloc, puteți primi o penalizare cuprinsă între 300 € și 3.750 €.

În plus, dacă întârziați sau neglijați să plătiți TVA-ul datorat, puteți fi penalizat cu o amendă de până la 30% până la 100% din suma impozitului neplătit.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar/Trimestrial

Termen limită de depunere

A 20-a zi a celei de-a doua luni de la perioada de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 10 ani:

Iată câteva dintre documentele fiscale cheie pe care ar trebui să le păstrați:

Facturi: Atât facturile de vânzare pe care le emiteți, cât și facturile de achiziție pe care le primiți.
Înregistrări contabile: Registru general, registre subsidiare, registre de numerar, extrase de cont bancar etc.
Declarații fiscale: Copii ale declarațiilor fiscale depuse și dovada plății.
Documente de import/export: Declarații vamale, documente de transport etc.
Contracte și acorduri: Orice contracte sau acorduri care au implicații fiscale.
Corespondență: Orice corespondență cu autoritățile fiscale.

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Termene limită și păstrarea evidențelor

Întreprinderile care își desfășoară activitatea în Portugalia trebuie să respecte cerințele specifice de conformitate legate de TVA pentru vânzările de SaaS. Acestea sunt obligate să depună declarații de TVA lunar sau trimestrial, în funcție de circumstanțele individuale ale fiecărei întreprinderi. Termenul limită de plată este a 20-a zi a celei de-a doua luni de la perioada de raportare. Pentru a asigura conformitatea, este esențial să se păstreze evidențe exacte pentru o perioadă de 10 ani. Aceste evidențe includ facturi de vânzare și de achiziție, date contabile, declarații fiscale, documente de import/export, contracte și corespondență relevantă cu autoritățile fiscale. În plus, adoptarea facturării electronice este foarte recomandată pentru a simplifica procesul de conformitate cu TVA.

Stăpânirea TVA pentru vânzările de SaaS în Portugalia

Pentru a asigura o gestionare eficientă și precisă a TVA pentru vânzările de SaaS în Portugalia, este esențial să se solicite îndrumarea unor profesioniști fiscali cu experiență. Aceștia pot oferi informații valoroase și asistență în navigarea complexității reglementărilor privind TVA. În plus, adoptarea instrumentelor de automatizare și simplificarea proceselor pot spori în mod semnificativ eficiența și pot reduce povara administrativă. Nu uitați, îndeplinirea precisă și la timp a obligațiilor de TVA este crucială pentru menținerea unei reputații bune în fața autorităților fiscale și pentru evitarea potențialelor penalități.

Care este cota de TVA aplicabilă pentru SaaS în Portugalia?

În Portugalia, SaaS și alte servicii digitale sunt supuse unei cote standard de TVA de 23%. Cu toate acestea, anumite categorii de servicii educaționale pot fi scutite de TVA, cu condiția să îndeplinească criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de servicii educaționale.
Cât de des trebuie să depună întreprinderile declarațiile de TVA în Portugalia?

Întreprinderile care își desfășoară activitatea în Portugalia trebuie să depună declarațiile de TVA lunar sau trimestrial, în funcție de circumstanțele lor individuale.
Care sunt cerințele de păstrare a evidențelor în scopuri de TVA în Portugalia?

Întreprinderile trebuie să păstreze evidențe exacte pentru o perioadă de 10 ani. Aceste evidențe includ facturi de vânzări și achiziții, date contabile, declarații fiscale, documente de import/export, contracte și corespondență relevantă cu autoritățile fiscale.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert