Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Cambodgia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzări SaaS în Cambodgia: Un ghid cuprinzător pentru companii

Cambodgia a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 1999, semnificând o trecere către o administrare fiscală modernizată și o conformitate îmbunătățită. Companiile care operează în Cambodgia, inclusiv cele care oferă Software as a Service (SaaS), trebuie să respecte reglementările specifice privind TVA pentru a asigura conformitatea. Acest ghid se adâncește în complexitatea taxei pe vânzări SaaS în Cambodgia, oferind informații valoroase pentru ca întreprinderile să navigheze în complexitatea acestui regim fiscal.

Rata standard de TVA în Cambodgia este în prezent de 10,0%, aplicabilă SaaS și altor servicii digitale. Este esențial să rețineți că nu există rate reduse de TVA sau scutiri pentru bunuri și servicii digitale. Aceasta implică faptul că toți furnizorii SaaS trebuie să perceapă rata standard de TVA clienților lor, cu excepția cazului în care sunt scutiți în mod specific de lege. Întreprinderile trebuie să păstreze evidențe meticuloase pentru o perioadă minimă de 10 ani, cuprinzând toate datele tranzacționale și financiare relevante în scopuri fiscale. Deși facturarea electronică nu este încă implementată pe deplin în Cambodgia, este foarte recomandată pentru simplificarea conformității și asigurarea acurateței datelor.

Imagine mozaic

Cambodgia

Cambodgia a implementat un sistem de TVA în 1999, concentrându-se pe modernizarea administrației fiscale și îmbunătățirea conformității.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Departamentul General de Taxe

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nicio rată de impozitare redusă specifică pentru bunuri și servicii digitale

Categorii de produse scutite

Bunurile și serviciile digitale nu sunt, în general, exceptate de la TVA în Cambodgia.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA în Cambodgia dacă furnizează bunuri și servicii digitale impozabile consumatorilor sau întreprinderilor cambodgiene, cu praguri specifice pentru cifra de afaceri anuală.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra pentru TVA în Cambodgia, numiți un reprezentant fiscal local și înregistrați-vă la Departamentul General de Taxe (GDT). Completați și depuneți formularul de înregistrare a TVA împreună cu documentele necesare. După aprobare, veți obține un certificat de TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Accesul și descărcarea de software și aplicații, servicii de streaming pentru muzică și video, servicii de publicitate online, conținut digital (cărți electronice, muzică, descărcări video), servicii cloud și stocare online, platforme de învățare online, servicii de telecomunicații, conținut audio, video și audiovizual, stocare și procesare de date, cărți electronice și software bazat pe cloud și produse ca serviciu (SaaS, PaaS, IaaS).

Penalități

Penalitățile pentru nerespectare pot include amenzi pentru înregistrare tardivă, întârzieri la depunere și raportare incorectă. Sumele și ratele specifice pot varia.

Prag de înregistrare

KHR 250 milioane 

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în data de 20 a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este implementat pe deplin

Ghiduri practice: TVA SaaS în Cambodgia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 aprilie 2022, Cambodgia impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către clienții (B2C și B2B) din Cambodgia să se înregistreze pentru TVA dacă vânzările lor depășesc 250 de milioane KHR într-o perioadă de 12 luni. Conceptul de servicii digitale este mai larg decât se înțelege în general, deoarece include și accesul electronic la consultanță profesională.

 

În plus, în timp ce obligația de înregistrare se aplică atât vânzărilor B2C, cât și B2B, nerezidenții sunt obligați să colecteze TVA doar pentru vânzările B2C, dar să raporteze atât vânzările B2C, cât și B2B în declarațiile lor de TVA.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă pentru TVA simplificat la Direcția Generală de Impozite (GDT), Ministerul Economiei și Finanțelor, folosind formularul prescris (de ex., NR‑76) și documente justificative (înregistrare în străinătate, act de identitate, confirmare bancară etc.).

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

O înregistrare/TIN simplificată de TVA este emisă de GDT la înregistrarea cu succes, exclusiv în scopuri de TVA (nu este necesar un sediu permanent).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA este de 10% pentru bunurile/serviciile digitale.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula suma impozitului, luați în considerare următoarea formulă:

 

Suma TVA = Preț net × 10%

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Pentru serviciile digitale transfrontaliere B2B, se aplică mecanismul taxării inverse: clientul de afaceri cambodgian contabilizează TVA-ul în numele furnizorului nerezident (adică, autoevaluează TVA-ul colectat și poate deduce TVA-ul aferent achizițiilor), indiferent de statutul de înregistrare în scopuri de TVA al furnizorului.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul nerezident trebuie să încaseze/colecteze TVA de 10% de la consumatorii cambodgieni (persoane fizice sau juridice neînregistrate în scopuri de TVA care nu furnizează CUI/date bancare pentru TVA) pentru serviciile SaaS/digitale la punctul de vânzare.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Dacă cumpărătorul furnizează un TIN de TVA cambodgian valid și plătește printr-un cont bancar al companiei, furnizorul nu percepe TVA; cumpărătorul își autoevaluează TVA-ul în regim de taxare inversă și înregistrează TVA-ul colectat și deductibil.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Pentru furnizorii nerezidenți, factura trebuie să includă:

  • numele furnizorului
  • TIN de TVA simplificat
  • numărul/data facturii
  • descrierea serviciului digital
  • detaliile clientului (nume/adresă)
  • prețul total;

Pentru B2B trebuie să includă TIN-ul de TVA al clientului.

Pasul: 1 Interval de depunere

Deconturi lunare de TVA atât pentru furnizorii nerezidenți, cât și declarații de taxare inversă de către companiile cambodgiene.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Deconturile de TVA și plățile aferente sunt scadente până la data de 20 a lunii următoare pentru depunerea manuală, sau până la data de 25 pentru e-depunere.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile depuse și TVA-ul plătit prin portalul GDT e-Service sau prin bănci partenere locale; se utilizează formularele relevante (e.g., NR-VAT01 pentru declarații de TVA pentru nerezidenți și NR-VAT02 pentru taxare inversă de către contribuabili rezidenți).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările fiscale (facturi, declarații, plăți) trebuie păstrate conform legislației cambodgiene privind TVA (de obicei, minim 5 ani, conform îndrumărilor generale ale GDT).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Cambodgia poate fi copleșitoare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a vă ajuta. Contactați-ne astăzi pentru o consultație gratuită

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână