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俄亥俄州SaaS增值税：完整指南

在俄亥俄州销售 SaaS（软件即服务）的企业应注意，其销售额需缴纳该州 5.8% 的销售税。这适用于企业对消费者 (B2C) 和企业对企业 (B2B) 的交易。值得注意的是，俄亥俄州目前没有对 SaaS 征收任何形式的增值税 (VAT)。尽管如此，5.8% 的一般销售税适用于 SaaS 产品的电子交付。

俄亥俄州

作为旨在刺激经济增长的更广泛税收改革计划的一部分，俄亥俄州的所得税率自 2024 年 1 月 1 日起降至 3.5%。

官方政府链接：俄亥俄州税务局

5.80%

电子产品和服务增值税/销售税率

免税产品类别

个人使用免税

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

注册流程

在俄亥俄州税务局注册以获得销售税的供应商许可证。
如果收入来源于俄亥俄州，则需填写 FT-1120 表格（俄亥俄州公司特许经营税申报表）。
如有必要，指定一名俄亥俄州注册代理人

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS、视频游戏、数字产品

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

每月23日

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

所得税申报表和证明文件：至少3年，建议7年

当地税率范围

0% – 3%

俄亥俄州 SaaS 销售税：合规性和豁免

为确保符合俄亥俄州的 SaaS 销售税要求，企业必须在州税务部门注册并获得销售税许可证。此外，他们还需要向州政府收取并缴纳销售税。但是，对于出售给免税客户（如政府机构或非营利组织）的 SaaS 产品，企业没有义务收取销售税。保留详细的销售和税收记录至关重要，俄亥俄州建议至少保留三年。

俄亥俄州 SaaS 销售税：多州企业资源

对于在多个州运营的企业来说，管理 SaaS 销售税可能是一项复杂的任务。幸运的是，俄亥俄州提供了多种资源来帮助企业应对这些复杂性。俄亥俄州商业门户网站提供了关于销售和使用税要求的全面信息，而税务部门的网站则提供了关于电子服务的专门部分。此外，寻求合格税务专业人士的指导可以帮助确保准确遵守俄亥俄州的 SaaS 销售税法规。

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