Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Ghana

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea conformității cu TVA pentru SaaS în Ghana

În Ghana, vânzările de SaaS (Software ca Serviciu) sunt supuse cotei standard de TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) de 15%. Această taxă se aplică atât serviciilor SaaS furnizate la nivel local, cât și celor importate. Companiile trebuie să fie conștiente de diversele cerințe de conformitate asociate cu TVA-ul pentru SaaS în Ghana. 

Imagine mozaic

Ghana

Ghana a implementat un sistem de TVA în 1998 pentru a spori generarea de venituri și a susține dezvoltarea economică.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Fiscală din Ghana

15%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nicio rată de impozitare redusă specifică pentru bunuri și servicii digitale

Categorii de produse scutite

Servicii educaționale și materiale conexe.

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Imediat ce activitățile impozabile încep în Ghana

Înregistrare online posibilă

Da (link)

Este necesar un reprezentant local

Nu este necesar

Procedura de înregistrare

Obțineți un Număr de Identificare a Contribuabilului (TIN).
Completați formularul de înregistrare TVA.
Atașați copii ale documentelor de înregistrare a afacerii.
Depuneți formularele de înregistrare la cea mai apropiată Direcție Generală Regională a Finanțelor Publice

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizare și găzduire de site-uri web.
Întreținere la distanță a programelor și echipamentelor.
Imagini, text și informații.
Muzică și jocuri, inclusiv jocuri de noroc.
Emisiuni și evenimente politice, culturale, artistice, sportive, științifice și de divertisment.
Predare la distanță

Penalități

Neînregistrarea
Declararea incorectă a TVA
Depunerea tardivă a declarațiilor
Plăți întârziate

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

În ultima zi lucrătoare a lunii următoare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Tipuri de documente: Facturi, Chitanțe, Contracte, Situații financiare, Declarații fiscale, Înregistrări salariale și Extrase de cont bancar.

Interval de păstrare: Înregistrările trebuie păstrate cel puțin 6 ani, după această perioadă înregistrările pot fi șterse cu permisiunea scrisă a Comisarului General.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Ghana

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2014, Ghana impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către clienții (B2C și B2B) din Ghana să se înregistreze și să colecteze TVA.

 

În 2026, pragul de înregistrare pentru furnizorii de servicii (inclusiv Servicii SaaS/Digitale) este Zero (0 GHS). Înregistrarea obligatorie este necesară de îndată ce activitățile impozabile încep în Ghana. Pentru furnizorii de bunuri nerezidenți, pragul rămâne 750.000 GHS.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii SaaS nerezidenți trebuie să se înregistreze prin intermediul Portalului GRA pentru Servicii Digitale. Prezența fizică nu este necesară, dar afacerea trebuie să furnizeze detalii de înregistrare a societății și să numească o persoană de contact.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un Număr de Identificare Fiscală (TIN) și un Certificat de TVA sunt emise electronic de către Autoritatea Fiscală din Ghana (GRA) la înregistrarea cu succes.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Rata totală efectivă de impozitare este de 20%. Aceasta constă din:

• TVA: 15%

• NHIL: 2,5%

• GETFund: 2.5%

 

(Notă: Taxa COVID-19 de 1% a fost abolită începând cu 1 ianuarie 2026).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula suma impozitului, folosiți această formulă:

 

Valoare Taxă = Preț Net x 20%

(Notă: Conform regulilor din 2026, taxele și TVA-ul sunt calculate pe aceeași bază de preț și nu mai sunt în cascadă.)

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

În general, furnizorii de servicii digitale nerezidenți, înregistrați în cadrul Schemei de Servicii Electronice, sunt obligați să perceapă și să colecteze TVA pentru tranzacțiile B2B și B2C. Mecanismul clasic de taxare inversă (Servicii Importate) este de obicei ocolit pentru furnizorii ESS înregistrați.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorul trebuie să perceapă un impozit total de 20% la punctul de vânzare și să emită o factură/chitanță fiscală electronică.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Furnizorul trebuie să perceapă un impozit total de 20%. Cumpărătorii B2B pot solicita TVA-ul, NHIL și GETFund ca deduceri de impozit la intrare dacă sunt înregistrați în scopuri de TVA în Ghana.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Conform Mandatului E-TVA 2026, facturile trebuie emise prin intermediul Controlorului Virtual de Date de Vânzări (VSDC) al GRA. Câmpuri obligatorii:

• Denumire & Adresă Furnizor & Cumpărător
• TIN furnizor
• TIN cumpărător (pentru B2B)
• Număr Unic de Factură
• Cod QR & Semnătură Digitală (din sistemul VSDC)
• Defalcare a TVA, NHIL și GETFund.

Pasul: 1 Interval de depunere

Taxele sunt depuse lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Taxele ar trebui depuse în ultima zi lucrătoare a lunii următoare perioadei de raportare (de ex., declarația pentru ianuarie este scadentă până în ultima zi a lunii februarie).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile trebuie depuse prin intermediul GRA Digital Services Portal (ecommerce.gra.gov.gh). Plățile se efectuează în GHS (sau USD convertit) prin intermediul portalului de plată ghana.gov.gh sau prin transfer SWIFT.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Documentele (facturi, chitanțe, contracte) trebuie păstrate timp de cel puțin 6 ani.

 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Ghana poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record pentru dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână