按地区划分的税率挪威

选择地区

了解挪威的 SaaS 增值税

挪威于 1970 年实施了增值税 (VAT) 系统，使其税收管理方法现代化并提高了合规性。此税适用于大多数商品和服务，包括 SaaS（软件即服务）。挪威目前的标准增值税率为 25.0%，适用于所有 SaaS 产品，除非它们属于特定的豁免类别。对于某些教育服务，如在线课程或电子学习平台，如果它们符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能适用 15.0% 的较低增值税率。

挪威

Norway adopted a VAT system in 1970 to modernize its tax administration and improve compliance.

官方政府链接： Skatteetaten

25.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

15.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和教育材料可能享受税收减免

免税产品类别

教育服务：某些在线课程、电子学习平台和教育内容如果符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能免税。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

是

Local representative needed

是

注册流程

外国公司在挪威注册增值税有两种选择：

简化的VOEC计划：适用于低价值商品。
Registration in the Norwegian VAT Register: For other scenarios.
In either case, companies need to fill out and submit VAT registration forms on the Norwegian tax administration website.

With VOEC registration, foreign companies charge VAT directly to customers at the time of sale and label their shipments with a VOEC identification number for smooth customs clearance. VAT is not collected again at the border since it’s already included in the sale price.

应纳税的数字和电子服务清单

Capable of being provided from a remote location;
Provided via the Internet or any other electronic network;
Cannot be provided in the absence of information technology;
Are of a nature that makes their provision essentially automated.

Penalties

If a business stops operating or no longer meets the requirements, they’ll be removed from the simplified VAT registration system. Additionally, repeated non-compliance with VAT obligations can also lead to exclusion.

如果从简化系统中移除，企业仍然可以在挪威标准增值税登记处注册，如果他们继续从事需要缴纳增值税的活动，这是强制性的。

注册门槛

NOK 50.000 USD 4.635

申报间隔

季度

申报截止日期

截止日期为季度结束后第20天

电子发票要求

非强制性，除非销售是B2G（企业对政府）

记录保存

记录必须至少保存5年

挪威SaaS提供商的增值税合规：主要考虑因素

挪威的SaaS提供商必须遵守各种增值税法规，以确保他们履行其纳税义务。增值税申报必须按季度提交，付款截止日期为每个季度结束后第20天。企业必须保存详细记录，包括发票和收据，至少五年。

虽然电子发票并非强制性，除非销售发生在企业和政府之间（B2G），但强烈建议使用电子发票，因为它是一种高效且安全的管理增值税合规的方式。此外，企业应注意未来可能发生的增值税税率或豁免的任何潜在变化，并相应调整其做法。咨询税务专业人士可以在理解SaaS增值税法规的复杂性并确保持续合规方面提供宝贵的帮助。

主要见解和最佳实践

有效管理SaaS增值税需要战略规划和对细节的仔细关注。企业应确保清楚了解其增值税义务和适用税率。准确识别免税服务并在适用情况下正确应用降低的增值税税率对于保持合规至关重要。

此外，确保及时提交准确的增值税申报表并维护适当的文档是满足监管要求的必要方面。通过实施健全的系统来管理增值税合规性并随时了解法规的任何变化，企业可以最大限度地降低风险并确保履行其财务义务。

挪威的SaaS服务增值税税率是多少？

The standard VAT rate for SaaS services in Norway is 25.0%. However, a reduced rate of 15.0% may apply to certain educational services.
How does the customer's location affect VAT obligations for SaaS businesses?

The customer’s location plays a significant role in determining VAT obligations. If the customer is located in Norway, the Norwegian VAT rate will apply. However, if the customer is located outside of Norway, the VAT regulations of their respective country or region may apply.
What are the best practices for managing SaaS VAT compliance in Norway?

Best practices include maintaining accurate records, filing VAT returns on time, ensuring timely payments, understanding the specific rules for reduced rates and exemptions, and staying informed of any changes in the regulations. Consulting with a tax professional can provide valuable guidance and assistance in navigating the complexities of VAT compliance.

准备好开始了吗？

我们曾与您一样。让我们分享我们18年的经验，让您的全球梦想成为现实。

与专家交流

按地区划分的税率 挪威

挪威