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冰岛的SaaS增值税概况:企业综合指南

在冰岛运营的企业应熟悉该国的增值税(VAT)系统,特别是其在软件即服务(SaaS)产品中的应用。冰岛的标准增值税率为24%,并且每两个月申报一次,因此了解这些法规对于确保合规性和最大限度地降低财务风险至关重要。本指南详细概述了冰岛的SaaS销售税,涵盖了增值税率、申报要求、记录保存义务以及管理合规性的最佳实践等关键方面。

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冰岛

冰岛于1988年采用增值税制度,以实现税收管理的现代化并提高合规性。

官方政府链接: Ríkisskattstjóri

24.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

11.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书在冰岛的税率为零

免税产品类别

在冰岛,数字商品和服务没有特定的豁免。

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

需要当地代表

注册流程

如果外国公司在冰岛销售应税服务但没有常设机构,则必须指定一名冰岛代理人作为其代表。该代理人负责将公司的活动通知冰岛税务局 (RSK),收取应税服务的增值税,并将其汇给财政部。外国公司及其代表均应对增值税的收取和缴纳负责。冰岛客户的付款可以直接支付给外国公司,无需通过代理人。

但是,如果买方已根据增值税法第 5 条注册,并且可以将电子供应服务的增值税作为其进项税的一部分进行核算(B2B),则无需注册。

应纳税的数字和电子服务清单

在线服务,例如数字化产品的供应和升级,包括软件。它涵盖支持企业或个人在线存在的服务,例如网站或网页托管,以及响应用户输入而生成的自动化服务。它还包括在在线市场上销售商品或服务的权利、提供不仅仅是互联网访问的互联网服务包 (ISP),以及各种在线维护服务,如远程系统管理和数据仓库。

此外,它还包括访问或下载软件、更新、驱动程序、桌面主题、图像、屏幕保护程序以及数字化内容(如书籍和出版物)。在线报纸、期刊、网络日志和网站统计的订阅也包括在内,以及在线新闻、交通、天气报告和实时财务数据。该列表还提到了广告空间、搜索引擎、音乐、叮当声、铃声、电影、游戏和自动化在线游戏。最后,它涵盖了自动化远程教学、虚拟教室和无需人工干预即可自动评分的在线练习册。

罚款

增值税逾期付款,每天将处以逾期金额 1% 的罚款,最高罚款为 10%,没有规定最低罚款金额。如果公司提供充分的理由,税务机关可以免除罚款。

如果增值税在到期日后一个月内未支付,将处以额外的滞纳金,其形式为由冰岛中央银行 (Seðlabanki Íslands) 确定的滞纳利息。

此外,如果提交的是增值税报表而不是估算,将额外收取 5,000 冰岛克朗的附加费。

注册门槛

冰岛克朗 200万 美元 14,500

申报间隔

双月

申报截止日期

提交申报和付款的截止日期是两个月期间结束后的一个月零五天。

电子发票要求

记录保存

代表必须为外国公司在冰岛的交易维护全面的增值税记录,包括购买和销售。这些记录以及销售文件和凭证必须在相关会计年度结束后在冰岛保存至少七年。

轻松管理订阅和计费

冰岛增值税:SaaS 企业的主要考虑因素

冰岛于 1988 年采用增值税制度,使其税务管理与国际标准接轨,并鼓励合规。在冰岛销售 SaaS 的企业需缴纳 24% 的标准增值税率,该税率适用于大多数商品和服务。然而,需要注意的是,某些类别,如食品、书籍和某些文化服务,可享受 11% 的较低增值税率。虽然数字服务在冰岛不免征增值税,但了解这些较低税率类别对于提供多样化产品的企业可能是有益的。

多币种支持

冰岛的增值税概况:双月申报、记录保存和电子发票

要遵守冰岛的增值税法规,需要一丝不苟地关注细节。企业必须每两个月申报一次增值税,确保准确报告该两个月期间的所有交易。付款截止日期为双月期结束后一个月零五天,这强调了及时汇款的重要性。此外,维护所有销售和采购的详细记录对于审计目的至关重要。这些记录以及销售文件和凭证必须在相关会计年度结束后在冰岛保留至少七年。值得庆幸的是,冰岛支持电子发票,这是一种简化增值税合规并减少行政负担的简化方法。

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