Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Islanda

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Peisajul TVA SaaS din Islanda: Un ghid cuprinzător pentru companii

Companiile care operează în Islanda ar trebui să se familiarizeze cu sistemul de Taxă pe Valoare Adăugată (TVA) al națiunii, în special așa cum se aplică ofertelor de Software-as-a-Service (SaaS). Cu o rată standard de TVA de 24% și o frecvență de depunere de două ori pe lună, înțelegerea acestor reglementări este crucială pentru asigurarea conformității și minimizarea riscurilor financiare. Acest ghid oferă o prezentare detaliată a taxei pe vânzări SaaS în Islanda, acoperind aspecte cheie precum ratele TVA, cerințele de depunere, obligațiile de păstrare a înregistrărilor și cele mai bune practici pentru gestionarea conformității.

Imagine mozaic

Islanda

Islanda a adoptat un sistem de TVA în 1988 pentru a-și moderniza administrarea fiscală și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Ríkisskattstjóri

24.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

11.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice

Categorii de produse scutite

Nu există scutiri specifice pentru bunurile și serviciile digitale în Islanda.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Dacă o companie străină vinde servicii impozabile în Islanda fără a avea un sediu permanent acolo, trebuie să numească un agent islandez care să îi reprezinte. Acest agent este responsabil pentru notificarea Direcției Fiscale Interne (RSK) cu privire la activitățile companiei, colectarea TVA pentru serviciile impozabile și remiterea acesteia către Trezorerie. Atât compania străină, cât și reprezentantul acesteia sunt responsabili pentru colectarea și plata TVA. Plățile de la clienții islandezi pot fi făcute direct către compania străină și nu trebuie să treacă prin reprezentant.

Cu toate acestea, înregistrarea nu este necesară dacă cumpărătorul este înregistrat în temeiul articolului 5 din Legea TVA și poate contabiliza TVA pentru serviciile furnizate electronic ca parte a taxei sale de intrare (B2B).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii online precum furnizarea și actualizarea produselor digitalizate, inclusiv software. Acesta acoperă serviciile care susțin o prezență online de afaceri sau personală, cum ar fi găzduirea de site-uri web sau pagini web și servicii automate generate ca răspuns la intrarea utilizatorului. De asemenea, include dreptul de a vinde bunuri sau servicii pe piețe online, pachete de servicii de internet (ISP) care oferă mai mult decât accesul la internet și diverse servicii de întreținere online, cum ar fi administrarea de sisteme la distanță și stocarea datelor.

În plus, cuprinde accesarea sau descărcarea de software, actualizări, drivere, teme desktop, imagini, screensaver-e și conținut digitalizat precum cărți și publicații. Sunt incluse abonamentele la ziare online, jurnale, bloguri web și statistici ale site-urilor web, împreună cu știri online, trafic, buletine meteo și date financiare în timp real. Lista menționează, de asemenea, spațiu publicitar, motoare de căutare, muzică, jingle-uri, tonuri de apel, filme, jocuri și jocuri online automate. În cele din urmă, acoperă învățământul la distanță automatizat, sălile de clasă virtuale și caietele de lucru online care sunt marcate automat fără intervenție umană.

Penalități

Plățile cu întârziere ale TVA atrag o penalitate de 1% pentru fiecare zi după data scadentă, până la un maxim de 10%, fără a fi specificată o penalitate minimă. Autoritățile fiscale pot renunța la penalitate dacă societatea furnizează o justificare suficientă.

Dacă TVA nu este plătită în termen de o lună de la data scadentă, se va aplica o penalitate suplimentară sub formă de dobândă pentru plata cu întârziere, stabilită de Banca Centrală a Islandei (Seðlabanki Íslands).

În plus, se va adăuga o taxă suplimentară de 5.000 ISK atunci când se depune o declarație de TVA în locul unei estimări.

Prag de înregistrare

ISK 2 milioane USD 14.500

Interval de depunere

Bimensual

Termen limită de depunere

Termenul limită pentru depunerea declarațiilor și efectuarea plăților este de o lună și cinci zile de la încheierea perioadei de două luni.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Reprezentantul trebuie să păstreze evidențe complete ale TVA pentru tranzacțiile societății străine în Islanda, inclusiv atât achizițiile, cât și vânzările. Aceste înregistrări, împreună cu documentele de vânzare și voucherele, trebuie păstrate în Islanda cel puțin șapte ani de la încheierea anului contabil relevant.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Islanda

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2011, Islanda solicită furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C)
din Islanda să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 1 milion ISK într-o perioadă de 12 luni.
Începând cu 1 ianuarie 2017, Islanda a majorat pragul de înregistrare la TVA de la 1 milion ISK la 2
milioane ISK.

 

Înregistrarea este obligatorie odată ce această limită de 2.000.000 ISK în orice perioadă de 12 luni este depășită.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii SaaS străini pot utiliza înregistrarea simplificată VOES (TVA pentru Servicii Electronice) dacă nu au un sediu permanent în Islanda. Dacă există o prezență fizică, este necesară o înregistrare standard de TVA printr-un reprezentant local.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

VSK-númer (codul de TVA) este emis de Skatturinn (Administrația Fiscală și Vamală din Islanda).

Pasul: 1 Cotă standard de TVA

Rata standard de 24% se aplică majorității serviciilor SaaS și digitale.

Pasul: 2 Formula TVA

Calculați cota de impozitare folosind formula:

 

Valoare Taxă = Preț Net x 24%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică taxarea inversă (B2B). La vânzarea către o afacere islandeză înregistrată în scopuri de TVA, furnizorul nu percepe TVA. Cumpărătorul declară taxa în propria declarație.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Vânzătorul trebuie să perceapă TVA de 24% la punctul de vânzare, pe baza locației clientului (adresa IP, adresa de facturare sau țara băncii).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Aplicați cota zero de TVA facturii. Trebuie să verificați numărul de TVA islandez al cumpărătorului pentru a valida că este o persoană impozabilă. Menționați “Taxare inversă” pe factură.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă:

• Numele complet/adresa furnizorului și a cumpărătorului.
• VSK-númer al furnizorului.
• Număr secvențial de factură.
• Data emiterii.
• Descrierea serviciului.
• Suma totală, cota de TVA și valoarea TVA în ISK (sau rata de conversie dacă este în monedă străină).

Pasul: 1 Interval de depunere

Intervalul de depunere este bilunar (la fiecare două luni) pentru majoritatea registranților VOES/Standard.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită de depunere este de obicei până pe data de 5 a celei de-a doua luni care urmează perioadei (de exemplu, ian-feb este scadentă pe 5 aprilie).

Pasul: 3 Depunere

Impozitele ar trebui depuse electronic prin intermediul portalului web Skatturinn (RSK). Plățile sunt de obicei efectuate prin transfer bancar către Banca Centrală a Islandei.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Este necesară păstrarea evidențelor pentru o perioadă minimă de 7 ani pentru toate înregistrările contabile și facturile.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Islanda poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână