Belastingtarief per regio IJsland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Het IJslandse SaaS-btw-landschap: een uitgebreide gids voor bedrijven

Bedrijven die in IJsland actief zijn, moeten zich vertrouwd maken met het btw-stelsel (Value-Added Tax, VAT) van het land, met name zoals dat van toepassing is op Software-as-a-Service (SaaS)-aanbiedingen. Met een standaard btw-tarief van 24% en een tweemaandelijkse aangiftefrequentie is inzicht in deze regelgeving cruciaal om naleving te garanderen en financiële risico's te minimaliseren. Deze gids biedt een gedetailleerd overzicht van btw op SaaS in IJsland, met betrekking tot belangrijke aspecten zoals btw-tarieven, aangiftevereisten, verplichtingen voor het bewaren van gegevens en best practices voor het beheren van compliance.

Mozaïekafbeelding

IJsland

IJsland voerde in 1988 een btw-stelsel in om de belastingadministratie te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Ríkisskattstjóri

24.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

11.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten in IJsland.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Als een buitenlands bedrijf belastbare diensten in IJsland verkoopt zonder daar een vaste inrichting te hebben, moet het een IJslandse agent aanwijzen als zijn vertegenwoordiger. Deze agent is verantwoordelijk voor het informeren van de Ríkisskattstjóri (RSK) over de activiteiten van het bedrijf, het innen van btw op belastbare diensten en het afdragen hiervan aan de Schatkist. Zowel het buitenlandse bedrijf als zijn vertegenwoordiger zijn verantwoordelijk voor de inning en betaling van btw. Betalingen van IJslandse klanten kunnen rechtstreeks aan het buitenlandse bedrijf worden gedaan en hoeven niet via de vertegenwoordiger te verlopen.

Registratie is echter niet vereist als de afnemer is geregistreerd op grond van artikel 5 van de btw-wet en de btw op elektronisch geleverde diensten kan verantwoorden als onderdeel van zijn voorbelasting (B2B).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Online diensten zoals het leveren en upgraden van gedigitaliseerde producten, waaronder software. Het omvat diensten die een zakelijke of persoonlijke aanwezigheid online ondersteunen, zoals website- of webpaginahosting, en geautomatiseerde diensten die worden gegenereerd als reactie op gebruikersinvoer. Het omvat ook het recht om goederen of diensten te verkopen op online marktplaatsen, internettoegangsdiensten (ISP's) die meer bieden dan alleen internettoegang, en verschillende online onderhoudsdiensten zoals beheer van externe systemen en datawarehousing.

Bovendien omvat het het openen of downloaden van software, updates, stuurprogramma's, bureaubladthema's, afbeeldingen, screensavers en gedigitaliseerde inhoud zoals boeken en publicaties. Abonnementen op online kranten, tijdschriften, weblogs en websitestatistieken zijn inbegrepen, samen met online nieuws, verkeersinformatie, weersvoorspellingen en realtime financiële gegevens. De lijst vermeldt ook advertentieruimte, zoekmachines, muziek, jingles, beltonen, films, games en geautomatiseerde online games. Ten slotte omvat het geautomatiseerd afstandsonderwijs, virtuele klaslokalen en online werkboeken die automatisch worden beoordeeld zonder menselijke tussenkomst.

Boetes

Te late btw-betalingen brengen een boete van 1% met zich mee voor elke dag dat de betalingstermijn is overschreden, tot een maximum van 10%, zonder dat er een minimale boete is vastgesteld. De belastingdienst kan de boete kwijtschelden als het bedrijf voldoende rechtvaardiging aanvoert.

Als de btw niet binnen een maand na de vervaldatum is betaald, wordt een extra boete in de vorm van vertragingsrente toegepast, zoals bepaald door de Centrale Bank van IJsland (Seðlabanki Íslands).

Bovendien wordt er een toeslag van 5.000 ISK in rekening gebracht wanneer een BTW-opgave wordt ingediend in plaats van een schatting.

Registratiedrempel

ISK 2 miljoen USD 14.500

Indieningsinterval

Tweemaandelijks

Indienen deadline

De uiterste termijn voor het indienen van aangiften en het doen van betalingen is één maand en vijf dagen na afloop van de periode van twee maanden.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

De vertegenwoordiger moet uitgebreide BTW-gegevens bewaren voor de transacties van de buitenlandse onderneming in IJsland, met inbegrip van zowel aankopen als verkopen. Deze gegevens moeten, samen met verkoopdocumenten en -bewijzen, gedurende ten minste zeven jaar na afloop van het desbetreffende boekjaar in IJsland worden bewaard.

Handleidingen: Iceland SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 januari 2011 vereist IJsland van niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten aan consumenten (B2C)
in IJsland om zich te registreren voor en btw te innen indien hun omzet ISK 1 miljoen overschrijdt in een periode van 12 maanden.
Vanaf 1 januari 2017 heeft IJsland de btw-registratiedrempel verhoogd van ISK 1 miljoen naar ISK 2
miljoen.

 

Registratie is verplicht zodra deze limiet van ISK 2.000.000 binnen een periode van 12 maanden wordt overschreden.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Buitenlandse SaaS-aanbieders kunnen gebruikmaken van de vereenvoudigde registratie via VOES (VAT on Electronic Services) als zij geen vaste inrichting hebben in IJsland. Als er een fysieke aanwezigheid is, is een standaard btw-registratie via een lokale vertegenwoordiger vereist.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het VSK-númer (btw-nummer) wordt uitgegeven door Skatturinn (Iceland Revenue and Customs).

Stap: 1 Standaard btw-tarief

Een standaardtarief van 24% is van toepassing op de meeste SaaS- en digitale diensten.

Stap: 2 BTW-formule

Bereken het belastingtarief met behulp van de formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 24%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Verleggingsregeling (B2B) is van toepassing. Bij verkoop aan een IJslands btw-geregistreerd bedrijf brengt de leverancier geen btw in rekening. De koper verwerkt de btw in zijn eigen aangifte.

Stap: 1 B2C verkopen

De verkoper moet 24% btw in rekening brengen op het moment van verkoop, op basis van de locatie van de klant (IP-adres, factuuradres of land van de bank).

Stap: 2 B2B verkopen

Pas het nultarief toe op de factuur. U moet het IJslandse btw-nummer van de koper verifiëren om te bevestigen dat het om een belastingplichtige gaat. Vermeld 'Verleggingsregeling' op de factuur.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

• Volledige naam/adres van leverancier en afnemer.
• VSK-nummer van de leverancier.
• Opeenvolgend factuurnummer.
• Datum van uitgifte.
• Beschrijving van de dienst.
• Totaalbedrag, btw-tarief en btw-bedrag in ISK (of omrekeningskoers indien in vreemde valuta).

Stap: 1 Indieningsinterval

Het indieningsinterval is tweemaandelijks (elke twee maanden) voor de meeste VOES/Standaard-geregistreerden.

Stap: 2 Indieningstermijn

De uiterste indieningsdatum is gewoonlijk vóór de 5e dag van de tweede maand na de periode (bijv. jan-feb is uiterlijk 5 april).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten elektronisch worden ingediend via het webportaal van Skatturinn (RSK). Betalingen worden doorgaans via bankoverschrijving gedaan aan de Centrale Bank van IJsland.

Stap: 4 Boekhouding

Het bewaren van gegevens is verplicht gedurende minimaal 7 jaar voor alle boekhoudkundige gegevens en facturen.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in IJsland kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands