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印度的SaaS企业面临的商品和服务税 (GST) 问题

在印度提供软件即服务 (SaaS) 的企业需缴纳商品和服务税 (GST)，标准税率为 18%。此税适用于向位于印度的客户提供的数字服务，包括 SaaS。商品和服务税于 2017 年实施，取代了之前的增值税 (VAT) 制度，简化了税收并提高了合规性。对于 SaaS 企业而言，了解并遵守相关的商品和服务税法规至关重要，以避免处罚并确保运营顺畅。

印度

印度于2017年实施了商品和服务税（GST），以简化税收并提高合规性。

官方政府链接：商品和服务税委员会

18.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

5.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

印度对数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

印度对数字商品和服务没有特定的豁免

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

企业必须在开始应税活动前进行注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

公司必须使用 GST REG-10 表格完成单一注册。

通常需要大约5到10个工作日才能获得GST证书。

电子商家可以选择指定税务代理人来代表他们处理所有商品及服务税 (GST) 义务。

应纳税的数字和电子服务清单

网站供应、网络托管、程序和设备的远程维护；
软件的供应及其更新；
图像、文本和信息的供应以及数据库的提供；
音乐、电影和游戏的供应，包括机会游戏和赌博游戏，以及政治、文化、艺术、体育、科学和娱乐广播和活动；
远程教育。

罚款

未能获得注册可能会导致 20,000 印度卢比（约合 240 美元）的罚款。

未缴纳税款、税款缴纳不完整、退税不准确或不当使用进项税抵免可能导致 20,000 印度卢比（约 240 美元）或应缴税款 10% 的罚款，以较高者为准。此外，逾期提交定期申报表将处以每日罚款，最高不超过 10,000 印度卢比。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在申报表所涉月份的次月 20 日之前

电子发票要求

是

记录保存

企业必须至少保留 6 年的所得税记录和商品及服务税 (GST) 记录

印度 SaaS 企业的主要商品及服务税 (GST) 合规要求

在 SaaS 领域，要符合商品及服务税 (GST) 的规定，如果企业的营业额超过了门槛限额，则必须注册 GST。他们还必须在每个月税期结束后的 20 号之前，以电子方式按月申报 GST。此外，企业必须保留相关记录，包括所得税记录和 GST 记录，至少六年。营业额超过特定门槛的企业必须使用电子发票，这进一步简化了发票流程并确保了合规性。

SaaS 增值税管理见解

有效管理SaaS增值税需要了解客户的所在地。如果客户位于印度，则适用18%的标准商品及服务税（GST）税率。但是，如果客户位于印度境外，则可能需要考虑供应地规则和其他国际税务因素。强烈建议咨询专门从事SaaS和数字服务的税务专业人士，以确保准确理解和管理商品及服务税合规性，从而最大限度地降低风险并提高运营效率。

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