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芬兰 SaaS 增值税基本指南

芬兰健全的税务管理部门对包括提供软件即服务（SaaS）解决方案的企业实施欧盟增值税（VAT）系统。理解并遵守芬兰的SaaS销售税法规对于顺利的业务运营和合规至关重要。SaaS的标准增值税率为24%，与大多数欧盟成员国一致。此税率适用于在芬兰境内向企业和消费者提供的所有数字服务。年营业额超过15,000欧元的公司必须注册增值税，向其客户收取税款，并向芬兰税务管理局提交定期的增值税申报表。这些定期报告，通常为季度报告，详细说明所有应税交易，并且必须在报告期后的次月20日之前提交。

芬兰

芬兰于1994年采用欧盟增值税系统，重点是维持健全的税务管理。

官方政府链接：税务管理局

24.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

14.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享有减税税率

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

非强制性

注册流程

要在芬兰注册欧盟计划，您必须：

通过 MyTax 在线门户提交注册通知。
拥有有效的芬兰增值税纳税人号码。
只有在芬兰已注册增值税的企业才能参与欧盟计划。

应纳税的数字和电子服务清单

电子服务：通过数字方式交付的服务，高度自动化，需要最少的人工参与，并依赖于技术。
广播服务：由媒体公司向公众同时分发的音频或视频内容，该媒体公司对节目内容具有编辑控制权。
电信服务：使用电线、无线电波或光纤等技术，以电子方式传输信息（包括语音、数据和图像）的服务。

罚款

如果您延迟提交纳税申报表，将被处以罚款。罚款为每天延迟 3 欧元，但最高罚款总额为 135 欧元。这适用于您的申报表延迟最多 45 天的情况。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

在报告期后次月的20日之前

电子发票要求

是

记录保存

记录必须保存至少10年，包括发票和任何与应税供应相关的文档。

芬兰的电子发票：提高效率和透明度

企业必须仔细保存至少 10 年的准确记录，包括发票、收据以及其他与应税供应相关的相关文件。自 2019 年起，电子发票（也称为电子发票）在芬兰公共部门已强制执行，并将于 2023 年 4 月成为所有 B2B 交易的强制要求。此要求旨在简化税务管理并减少行政负担。在所有部门强制采用电子发票可以简化合规程序，提高效率和透明度。

了解豁免和减税税率

虽然在芬兰没有特定的数字商品或服务免征增值税，但根据产品的性质，可能会适用较低的增值税税率。强烈建议咨询合格的税务顾问，以了解复杂的规定并确定是否有任何较低的税率适用于您的情况。通过遵守这些法规并采用电子发票做法，企业可以在芬兰的数字市场中无缝运营，同时确保合规并保持健康的税务管理。

芬兰的 SaaS 销售税的基本知识是什么？

在芬兰，SaaS 被视为电子供应服务，需缴纳 24% 的标准增值税率。年营业额超过 15,000 欧元的企业必须注册增值税，将其包含在发票中，并提交定期的增值税报告。
SaaS公司如何在不同地区遵守销售税法规？

在不同司法管辖区合规需要随时了解每个地区的增值税规则和税率，并采用增值税税务引擎或与税务自动化解决方案集成。利用这些措施可确保根据客户所在地准确收取适当的增值税税率。
客户所在地如何影响在芬兰的 SaaS 销售税义务？

客户的所在地决定是否适用芬兰 24% 的增值税。如果客户居住在欧盟境内但芬兰境外，则可能适用反向收费机制，将责任转移给客户。但是，向欧盟以外的客户供货通常免除芬兰增值税。

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