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阿联酋SaaS增值税：全面概述

阿拉伯联合酋长国已实施增值税（VAT）系统，该系统适用于SaaS产品和服务的销售。阿联酋的标准增值税率为5.0%。2018年，阿联酋采纳了增值税系统，作为更广泛的经济多元化战略的一部分。增值税系统的主要目标包括为政府创造新的收入来源，减少对石油和天然气的依赖，并提高阿联酋在全球市场上的竞争力。

阿拉伯联合酋长国

阿拉伯联合酋长国于2018年采用增值税制度，以实现经济多元化并改善公共财政。

官方政府链接：联邦税务局

5.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

为政府所有的托儿所、幼儿园、学校和高等教育机构提供的某些教育服务为零税率

免税产品类别

部分教育服务可能免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

必须在首次销售前完成注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要在线提交注册申请，您需要在门户网站上创建一个帐户，填写一份问卷，并附上所需的文件。

应纳税的数字和电子服务清单

提供域名服务、网络托管以及软件和设备的远程维护。
软件的供应和更新。
访问以电子方式提供的图像、文本和信息，包括照片、屏幕保护程序、电子书和其他电子文档和文件。
按需提供音乐、电影和游戏。
提供电子杂志。
在网站上提供广告空间及相关权利。
访问政治、文化、艺术、体育、科学、教育或娱乐广播，包括赛事广播。
通过互联网进行直播。
远程学习服务。
具有同等目的和功能的类似服务。

罚款

任何未付税款将处以 2% 的罚款。此外，从原到期日后一个月开始，每月将收取 4% 的罚款，并在之后每个月的同一日期继续收取。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在纳税期结束后 28 天内

电子发票要求

非强制性，计划于 2025 年 7 月实施

记录保存

所有记录必须至少保存 5 年。这包括年度账目和任何用于验证条目所需的其他信息。您应该保留总分类账、采购日记账、发出和收到的发票和贷项通知单、VAT 分类账、VAT 计算、调整以及供应品、出口和进口记录。这些文件必须随时可供在 VAT 审计的情况下提交给 FTA。

在阿联酋销售SaaS产品和服务的企业必须遵守增值税法规，包括注册增值税、按适用税率收取增值税、提交增值税申报表以及维护适当的记录。增值税申报表通常按月提交，增值税付款应在纳税期结束后28天内支付。企业必须至少保存五年其销售、采购和增值税计算的详细记录。虽然电子发票尚未强制执行，但计划于2025年7月实施，鼓励企业为过渡做好准备。

阿联酋SaaS增值税合规专家协助

为确保符合阿联酋增值税法规，建议企业咨询税务专业人士。税务专业人士可以协助企业了解其增值税义务、注册增值税和提交增值税申报表。他们还可以就记录保存要求和管理增值税合规的最佳实践提供指导。通过与税务专业人士合作，企业可以确保他们履行增值税义务并避免潜在的处罚。

在阿拉伯联合酋长国，SaaS销售税对企业的基本要求是什么？

在阿联酋销售SaaS产品和服务的企业必须按5.0%的标准税率收取增值税。营业额超过特定门槛的企业必须进行增值税注册。企业必须每月提交增值税申报表，并在纳税期结束后28天内缴纳增值税。维护适当的记录，包括发票和收据，对于遵守增值税规定至关重要。目前，电子发票不是强制性的，但预计将于2025年7月成为强制性要求。
SaaS公司如何在不同地区遵守销售税法规？

在不同地区销售服务的SaaS公司必须遵守每个地区的增值税法规。这通常包括在有应税销售额的每个地区注册增值税，收取适用的增值税税率，并在每个司法管辖区提交增值税申报表。公司可以通过使用专门的软件或与在国际增值税合规方面具有专业知识的税务专业人士合作来简化其合规工作。
在阿拉伯联合酋长国，客户所在地如何影响SaaS销售税义务？

客户所在地会影响阿联酋SaaS企业的增值税义务。如果客户位于阿联酋，企业必须按5.0%的标准税率收取增值税。但是，如果客户位于阿联酋境外，企业可能免于收取增值税。关于跨境SaaS销售增值税处理的具体规则可能很复杂，建议咨询税务专业人士以获得指导。

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