Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Uganda

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Uganda impune o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) standard de 18% pentru furnizarea de bunuri și servicii, administrată de Uganda Revenue Authority (URA). În timp ce companiile naționale trebuie să se înregistreze odată ce cifra lor de afaceri anuală impozabilă atinge 150 milioane UGX, furnizorii nerezidenți de servicii B2C (business-to-consumer) la distanță și electronice se confruntă cu o regulă strictă de “primă vânzare”, ceea ce înseamnă că sunt obligați să se înregistreze sub un regim online simplificat chiar de la prima lor tranzacție.

Imagine mozaic

Uganda

Uganda aplică o Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) de 18% pentru furnizarea majorității bunurilor și serviciilor. Furnizorii nerezidenți de servicii la distanță/electronice către persoane neimpozabile din Uganda trebuie să se înregistreze și să depună declarații trimestriale de TVA. T

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Uganda Revenue Authority (URA)

18.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

După prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Înregistrați-vă la URA; nerezidenții utilizează înregistrarea dedicată pentru servicii digitale a nerezidenților prin portalul web URA

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii la distanță/electronice 

Penalități

Penalitate de întârziere la plată: 2% pe lună, capitalizată, pentru TVA-ul neachitat aferent serviciilor importate neexceptate

Prag de înregistrare

Fără prag

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

data de 15 a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

5 ani 

Ghiduri practice: Uganda SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2018, Uganda impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Uganda să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 150 de milioane UGX într-o perioadă de 12 luni.

 

Uganda a adus recent modificări regimului său de TVA ca parte a unor măsuri bugetare mai ample pentru 2021-2022, care introduc depunerea separată a unei declarații trimestriale pentru serviciile furnizate de nerezidenți, inclusiv serviciile digitale.

 

Pe 7 iulie 2022, Autoritatea Fiscală din Uganda a emis o notificare prin care reamintește furnizorilor nerezidenți de servicii digitale că sunt obligați să se înregistreze pentru TVA.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin portalul Autorității Fiscale din Uganda (URA) utilizând cadrul simplificat de înregistrare pentru furnizorii de servicii nerezidenți.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, vi se va elibera un Număr de Identificare Fiscală (TIN).

Pasul: 1 Cotă Standard

Cota standard în Uganda este de 18%.

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Valoare Impozit = Preț Net x 18%

 

Notă: O taxă separată de 5% pe Servicii Digitale (DST) pe venitul brut se poate aplica la venitul companiei, dar TVA este taxa colectată de la client.

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Furnizarea de servicii electronice către o persoană înregistrată în scopuri de TVA în Uganda (B2B) este supusă Mecanismului de Taxare Inversă. Furnizorul nerezident nu aplică TVA dacă cumpărătorul furnizează un TIN valid.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți un TVA de 18% pentru toate serviciile digitale furnizate persoanelor neimpozabile (consumatorilor) din Uganda.

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Cumpărător înregistrat: Nu percepeți TVA. Cumpărătorul contabilizează taxa prin mecanismul de taxare inversă. Trebuie să validați CUI-ul clientului.

• Cumpărător neînregistrat: Tratați ca o tranzacție B2C și percepeți TVA de 18%.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Nerezidenții sunt scutiți de sistemul local EFRIS (Electronic Fiscal Receipting), dar trebuie să emită o factură comercială/chitanță care să conțină:

• Numele furnizorului & Adresa
• Data și Numărul de Serie
• Nume Client & CUI (pentru validare B2B)
• Descrierea Serviciilor
• Valoarea Livrării & Suma TVA

Pasul: 1 Interval de depunere

Depuneți declarația de TVA trimestrial (în special pentru furnizorii de servicii electronice nerezidenți).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile trebuie depuse până la a 15-a zi a lunii următoare încheierii trimestrului (de exemplu, 15 aprilie pentru T1).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți “Declarația trimestrială de TVA pentru furnizorii de servicii nerezidenți” prin Portalul Web URA. Plățile pot fi efectuate prin transfer bancar utilizând un PRN (Număr de Înregistrare a Plății).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați înregistrările pentru o perioadă minimă de 6 ani (cerință a Legii TVA).

• Uganda Revenue Authority (URA) – e-Servicii
• Notificare Publică URA privind TVA pentru Nerezidenți (PDF)
• Legea TVA Cap 349 (Secțiunea 16)

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Parcurgerea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale din Uganda poate fi copleșitoare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână