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斯洛文尼亚SaaS提供商的增值税

斯洛文尼亚是欧盟成员国，于2007年采用欧盟增值税（Value Added Tax）系统，以简化税收并确保成员国之间统一合规。该系统适用于所有在斯洛文尼亚运营的企业，包括提供软件即服务（SaaS）的企业。斯洛文尼亚的标准增值税率目前为22%，适用于大多数商品和服务，包括SaaS产品。

斯洛文尼亚

斯洛文尼亚于2007年采用欧盟增值税系统，以加强税收并提高合规性。

官方政府链接：斯洛文尼亚共和国财政管理局

22.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

9.50%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和其他电子出版物，如杂志和报纸，税率较低

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要在MOSS系统中注册，您必须使用斯洛文尼亚税务局制定的特定表格，提供有关公司及其代表的基本信息。

应纳税的数字和电子服务清单

图像的交付（例如，图片壁纸）。
文本的交付（例如，电子书）。
提供音乐、电影和游戏，包括博彩游戏和点播节目。
在线期刊。
提供网站或网络托管服务。
软件和设备的远程维护。
软件和软件更新的交付。
网站上的广告位。

罚款

在斯洛文尼亚，更严格的增值税执法措施已于2024年1月生效，重点针对习惯性迟交者。纳税人必须在纳税期后次月的最后一个工作日之前提交增值税申报表，迟交的处罚为：法人实体4,000欧元至75,000欧元，个体经营者3,000欧元至50,000欧元，个人400欧元至5,000欧元。此政策旨在加强纳税人的合规性和纪律性，提醒后不予延期。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

在报告期后的第20天

电子发票要求

非强制性

记录保存

相关记录应至少保存 10 年

主要要求和建议

在斯洛文尼亚，SaaS企业必须遵守各种增值税法规，包括按季度提交申报表和付款。每个季度的付款截止日期是报告期结束后的第20天。此外，企业必须保留相关记录，如发票和收据，至少10年，以确保符合审计要求。虽然电子发票在斯洛文尼亚不是强制性的，但强烈建议使用，因为它简化了开票流程并降低了出错的风险。

专家税务咨询：斯洛文尼亚SaaS增值税合规的关键步骤

为确保准确及时的增值税合规性，强烈建议斯洛文尼亚的SaaS企业咨询合格的税务专业人士。这些专业人士可以就具体的合规要求提供指导，协助注册和申报程序，并确保企业始终遵守不断变化的法规。通过与税务专业人士合作，SaaS企业可以最大限度地降低处罚风险，并确保他们准确履行增值税义务。

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