按地区划分的税率 怀俄明州

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

怀俄明州独特的财政环境，即没有州所得税且依赖矿产开采收入，塑造了其销售税政策。怀俄明的企业必须应对该州4%的税率，同时要记住，某些特定类别可能符合减税或免税的条件。在怀俄明州，SaaS是免税的。虽然没有州特定的电子发票强制规定，但采用电子发票可以简化合规性并提高效率。

马赛克图像

怀俄明州

怀俄明州没有州所得税，依靠矿产开采收入来资助州政府运营，这创造了一个独特的财政环境。

官方政府链接： 怀俄明州税务局

4.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

注册流程

无州企业所得税或销售税。
在怀俄明州州务卿处注册，以获得外国公司或有限责任公司的资格。
如有必要，指定一名怀俄明州注册代理人

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

当月最后一天

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

州所得税：不适用

当地税率范围

0% – 4%

操作指南：怀俄明州SaaS增值税

步骤：1 门槛

经济关联： 怀俄明州的经济关联阈值为当前或上一日历年总销售额达到100,000美元。自2024年7月1日起，怀俄明州取消了200笔交易的阈值。

 

一旦达到此阈值，注册即为强制性。总销售额包括进入怀俄明州的应税销售额、免税销售额和批发销售额。

实体关联： 在怀俄明州设立实体存在，无论销售额多少，都会立即产生纳税关联，这包括维持办公室、仓库或零售场所；储存库存；拥有在怀俄明州的雇员或远程工作人员；使用在怀俄明州地点运营的独立承包商或代理人；或在该州内拥有或租赁任何财产。

SaaS特别说明： 怀俄明州不对SaaS产品征收销售税。该州将SaaS归类为非应税服务，因为它涉及软件访问而不转移有形个人财产。尽管如此， 注册仍可能需要 如果您销售任何其他应税数字商品或通过合并销售额超过纳税联系门槛。

步骤：2 商业注册

远程卖家必须向 Wyoming Department of Revenue (Excise Tax Division) 通过申请怀俄明州销售/使用税许可证。这通过怀俄明州互联网申报系统 (WYIFS) 以电子方式提交。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

签发机构是 怀俄明州税务局，它签发了 怀俄明州销售税许可证/账号 在申请获批后发给企业

步骤：1 标准税率

怀俄明州的一般销售税率为 4% 在州一级。怀俄明州各县可以征收自己的地方销售税，税率从0%到4%不等。综合税率通常在4%到6%之间，具体取决于县或市。一些度假区可能会额外增加2%，使得最高可能税率 高达8%.

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式： 

税额 = 净价 x 税率%

步骤：3 反向收费 (B2B)

“反向征收机制”这一概念在美国州销售税法规中并不原生存在。对于免税的云SaaS，任何一方均无需缴纳税款。对于应税项目（如可下载软件），如果州外供应商没有税务关系且不征收税款，则商业买家被要求自行评估并缴纳 使用税 直接向州政府。

步骤：1 B2C销售

怀俄明州采用目的地原则征税。对于应税数字产品（指永久性使用权已转让的），必须根据消费者的账单/送货地址计算和收取税费。对于标准SaaS（指无需下载文件副本的云访问服务），其被归类为免税服务，因此 税款 不应从消费者处收取。

步骤：2 B2B销售

与B2C类似，云SaaS是 免税的 适用于企业买家。对于应税数字商品，如果企业买家购买商品是为了转售，他们必须提供一份有效的 Wyoming Streamlined Sales Tax Agreement (SSTA) Certificate of Exemption。否则，供应商必须根据交货地点收取销售税。

步骤：3 发票要求

尽管美国各州通常不强制要求严格的增值税式发票格式，怀俄明州法规规定交易收据或记录必须清晰显示：

 

• 供应商名称和地址

 

• 所售服务或数字资产的准确描述

 

• 销售日期

 

• 净销售价格

 

• 收取的怀俄明州销售/使用税精确金额

步骤：1 申报周期

由税务局根据纳税义务量分配。它可以是 每月 (每月超过150美元的纳税义务的标准), 季度 (每月50–150美元), 或 每年 (每月低于50美元)。

步骤：2 申报截止日期

申报和付款必须在或不晚于 该月的最后一天 指定申报期结束后的（例如，一月份的月度申报截止日期为2月28/29日）。

步骤：3 提交

申报和电子支付必须通过在线门户完成 WYIFS (Wyoming Internet Filing System)。如果企业持有税务执照，但在某期间内未产生应税收入，则一份 “零申报” 仍必须提交，以避免未申报罚款（25美元或10%，以较高者为准）。

步骤：4 记录保存

所有销售发票、免税证明、收据和税务记录必须至少保留 3年 自申报提交之日起，以备州政府审计核查之用。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

处理怀俄明州的增值税注册和税务代表事宜可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的商家备案方，会处理这些复杂事务，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，让您能够专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。 

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文