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了解乌兹别克斯坦的SaaS销售税：企业综合指南

乌兹别克斯坦于1992年采用增值税（VAT）系统，以简化税收并加强公共财政。包括SaaS（软件即服务）在内的大多数商品和服务的标准增值税率为15%。但是，某些类别（如教育服务）有资格享受12%的较低增值税率。企业必须遵守特定要求，包括每月申报和付款截止日期以及电子发票规定。咨询税务专业人士可以确保准确合规。

了解乌兹别克斯坦销售税的细微差别对于SaaS企业至关重要。本指南深入探讨了基本方面，为有效管理提供可操作的建议。

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦于1992年实施增值税系统，以提高税收合规性和增加公共收入。

官方政府链接：国家税务委员会

15.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

12.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享有减免税率

免税产品类别

教育服务免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

首次销售后不超过 30 天

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

为了在税务机关注册，外国法人实体必须提交注册申请，并附上其原籍国外国法人实体登记册的摘录或证明其法律地位的其他文件。注册申请必须在 30 个日历日内提交。

应纳税的数字和电子服务清单

包括流媒体音乐和视频、通过互联网使用软件的权利以及移动应用程序和游戏。它还涵盖电子学习服务、电子书、在线期刊、报纸和杂志。此外，还包括软件即服务 (SaaS) 和其他基于云的软件、数据存储和处理服务以及在线广告服务。列出待售商品和服务的网站、拍卖网站、互联网域名注册和托管、自动翻译、计算机处理服务以及通过电子邮件提供的咨询服务也在此列表之列。

罚款

增值税迟延登记的罚款金额为应缴纳增值税收入的 5%。此罚款适用于从增值税登记到期日至实际登记日期间。罚款不得少于 500 万乌兹别克斯坦苏姆（约合 445 美元）。

法人实体的负责人或个人纳税人因逾期提交纳税申报表将面临行政处罚，处罚金额相当于少缴或迟缴金额的 20%。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在报告期后的第20天

电子发票要求

是

记录保存

相关记录应至少保留 3 天

电子发票和专业指导：

乌兹别克斯坦已采用电子发票，这是一种促进高效数据交换的现代系统。企业可以利用电子发票平台来自动化增值税计算并确保合规性。咨询经验丰富的税务专业人士可以提供有价值的见解并最大限度地降低合规风险。

有效管理 SaaS 增值税的实用建议：

1. 简化您的记录保存：实施一个强大的系统来组织和管理发票、收据和其他增值税相关文件。这将确保在审计或合规检查期间易于访问。
2. 利用技术：使用电子发票平台来自动化增值税计算并确保准确性。电子发票简化了合规性并减少了人工错误。
3. 保持信息灵通：及时了解增值税法规的变化，并确保您的合规流程得到相应更新。
4. 寻求专家建议：咨询税务专业人士，以获得有关复杂增值税问题的指导，确保您的业务在法律框架内运营。

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