Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Uruguay

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA în Uruguay: Un ghid pentru furnizorii SaaS

Companiile SaaS care operează în Uruguay trebuie să fie conștiente de sistemul de taxă pe valoarea adăugată (TVA) al țării. Implementată în 1983, TVA în Uruguay funcționează similar cu alte regimuri de TVA europene, cu o cotă standard de 22,0% aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv SaaS. Deși există o cotă redusă de 10,0% pentru anumite categorii, în prezent niciun bun sau serviciu digital specific nu se încadrează în această scutire. Aceasta înseamnă că, în general, companiile SaaS sunt supuse cotei standard de TVA de 22,0% pentru vânzările lor în Uruguay.

Imagine mozaic

Uruguay

Uruguay a adoptat un sistem de TVA în 1983 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a moderniza cadrul său fiscal.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Dirección General Impositiva

22.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific nu are o rată redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată înainte de prima vânzare

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Pentru înregistrare, completați formularele și atașați copii ale unui pașaport sau ale altui document de identitate care verifică identitatea persoanei autorizate să semneze în numele companiei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

  • Activități de producție, distribuție și intermediere a filmelor și a altor tipuri de emisiuni audiovizuale (în care sunt incluse în mod expres activitățile desfășurate prin internet, platforme tehnologice, aplicații software sau alte mijloace similare).
  • Activități de mediere sau intermediere desfășurate prin intermediul platformelor digitale.

Penalități

Se aplică penalități pentru plățile tardive de TVA, cu sume cuprinse între 5% și 20%, în funcție de data plății. În plus, se percepe dobândă la plățile de taxe restante la o rată variabilă.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în a 10-a sau a 15-a zi a lunii următoare sfârșitului perioadei fiscale

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele trebuie păstrate timp de cinci ani sau până la achitarea taxei. În cazurile de fraudă detectată, acestea trebuie păstrate timp de zece ani.

Ghiduri practice: Uruguay SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 ianuarie 2018, furnizorii nerezidenți de servicii audiovizuale și servicii de intermediere către clienți (B2C și B2B) din Uruguay sunt obligați să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

La 1 octombrie 2025, Direcția Generală de Impozite din Uruguay a publicat Consultația nr. 6679, clarificând tratamentul TVA al unui serviciu de abonament oferit de o entitate elvețiană fără un sediu permanent în Uruguay. Serviciul, care include conținut audiovizual precum rețete și tutoriale, a fost considerat supus TVA atunci când este consumat în Uruguay. Deși venitul se califică drept profituri comerciale impozabile în Elveția în baza tratatului fiscal Uruguay-Elveția din 2010 și nu este supus impozitului pe venitul nerezidenților din Uruguay (IRNR), se aplică TVA-ul uruguayan datorită naturii conținutului digital.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Nerezidenții trebuie să se înregistreze la Dirección General Impositiva (DGI). Există o procedură specifică de înregistrare pentru “entitățile nerezidente care furnizează servicii digitale” care nu necesită neapărat o sucursală fizică dacă operează sub regimul simplificat, deși un reprezentant sau un punct de contact este adesea necesar.

Pasul: 3 Obțineți TIN

La înregistrare, vi se va elibera un număr RUT (Registro Único Tributario) (12 cifre), care este utilizat pentru toate declarațiile fiscale și plățile.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Se aplică cota standard de TVA de 22%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea TVA = Preț Net x 22%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Pentru vânzările către contribuabili persoane juridice (B2B), se aplică Mecanismul de Taxare Inversă. Furnizorul străin nu încasează TVA. Cumpărătorul local de afaceri din Uruguay (care trebuie să fie contribuabil) este responsabil pentru reținerea și plata TVA-ului către DGI.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Sunteți obligat să facturați și să încasați 22% TVA pentru toate vânzările de servicii digitale către persoane fizice sau necontribuabili în Uruguay.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA dacă clientul este un contribuabil înregistrat ca persoană juridică (deținător de RUT). Cumpărătorul este responsabil pentru taxă. Ar trebui să le validați numărul RUT.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Furnizorii nerezidenți, în cadrul regimului specific de servicii digitale, sunt, în general, scutiți de standardul local strict “CFE” (facturare electronică), dar trebuie să emită un document comercial care să conțină:

 

• Numele furnizorului și RUT (dacă este înregistrat)
• Numele cumpărătorului și RUT (pentru B2B)
• Data și Numărul
• Descrierea Serviciilor
• Suma TVA (sau indicarea faptului că impozitul este acoperit/reținut)

Pasul: 1 Interval de depunere

Plățile fiscale se fac în general trimestrial.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Plățile sunt scadente până la data de 10 sau 15 a lunii următoare trimestrului (de exemplu, aprilie, iulie, octombrie, ianuarie). Declarațiile anuale pot fi, de asemenea, necesare în funcție de clasificarea specifică a entității.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile sunt depuse prin portalul Servicii Online DGI. Plățile pot fi adesea efectuate în USD sau UYU prin transferuri bancare autorizate.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrați înregistrările timp de cel puțin 5 ani (termenul standard de prescripție, deși se recomandă 10 ani pentru registrele contabile).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală din Uruguay poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână