按地区划分的税率格鲁吉亚

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佐治亚州于2000年实施了增值税（VAT）系统，以实现税收管理的现代化并提高税收收入。该系统适用于在该国境内销售的所有商品和服务，包括SaaS产品。佐治亚州的标准增值税率为18%，因此企业了解其合规义务以避免任何处罚或罚款至关重要。虽然佐治亚州对数字商品和服务没有任何特定的豁免，但某些特定类别的产品或服务可能适用0.0%的较低增值税率。

格鲁吉亚

格鲁吉亚于2000年实施了增值税系统，以实现税收管理的现代化并提高收入征管效率。

官方政府链接：税务机关

18.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

0.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字服务通常需缴纳18%的标准增值税率。目前，数字商品和服务没有特定的减税税率。

免税产品类别

格鲁吉亚对数字商品和服务没有任何特定的豁免。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司在格鲁吉亚提供应税供应时必须注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

为了注册，必须填写一份名为“外国纳税人注册表”的特定表格，该表格可在格鲁吉亚税务局的网站上找到。

该表格需要您公司的某些详细信息，例如：

– 公司注册用于税务目的的国家/地区；
– 公司活动的编码和描述；
– 公司成立所在国家/地区的税务识别号。

一旦您填写并提交此表格，格鲁吉亚税务局将向注册的数字公司提供关于如何进行增值税报告提交的说明。

应纳税的数字和电子服务清单

在线服务包括网站和网页托管、程序远程维护、系统管理和数据仓储。它还涵盖按需磁盘空间、软件下载和更新、横幅广告拦截器、驱动程序以及过滤器和防火墙的自动安装。此外，还包括访问或下载桌面主题、图像、屏幕保护程序、数字化书籍、在线出版物、报纸、期刊、网络日志和网站统计信息。其他服务包括在线新闻、交通、天气报告、实时财务数据、广告空间、搜索引擎、音乐、铃声、电影、游戏、自动在线游戏以及按需流媒体广播或电视节目。

罚款

如果您未能在佐治亚州税法规定的截止日期前提交纳税申报表或税款计算，将会受到处罚。以下是具体规定：

如果您迟交不超过2个月，您将被处以应缴税款的5%的罚款。但是，整个延迟期间的总罚款不能超过应缴税款的30%。
如果您迟交超过2个月，罚款将增加到应缴税款的10%。
如果您的纳税申报表或税款计算显示您不欠税（零），则本规则不予罚款。

注册门槛

未指定阈值

申报间隔

每月

申报截止日期

报告期后次月的15日。

电子发票要求

未指定

记录保存

请在提供服务年度结束后三年内保存您的会计记录。这对于核实您的纳税义务的正确性是必要的。

在格鲁吉亚运营的企业必须每月申报增值税，并在次月15日之前提交付款。在提供服务年度结束后至少三年内保持准确的会计记录对于确保合规性和核实纳税义务至关重要。虽然格鲁吉亚法律没有明确规定电子发票，但采用这种做法可以简化您的记录保存和数据管理流程。为了应对格鲁吉亚 SaaS 增值税合规的复杂性，强烈建议咨询税务专业人士。他们可以为您提供针对您具体情况的专家指导，并确保您的业务符合所有监管要求。

影响您在格鲁吉亚 SaaS 增值税义务的一个关键因素是您的客户所在地。如果您向格鲁吉亚境内的客户提供服务，您通常需要收取 18% 的标准增值税率。但是，如果您的客户位于格鲁吉亚境外但在欧盟 (EU) 境内，您可能需要考虑反向收费机制。在这种情况下，您的客户负责计算增值税并将其直接支付给他们所在国家的税务机关。及时了解最新的增值税法规并根据客户所在地调整您的方法对于确保在格鲁吉亚合规且高效的业务运营至关重要。

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