Stawka podatku według regionu Australia

Wybierz region

Zrozumienie australijskiego podatku GST: Przewodnik dla firm SaaS

Australijski podatek od towarów i usług (GST) został wprowadzony w 2000 roku w celu stworzenia uproszczonego systemu opodatkowania towarów i usług. Standardowa stawka GST wynosi 10% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym SaaS. Żadna kategoria towarów lub usług cyfrowych nie jest zwolniona z GST. Firmy, których obroty przekraczają 20 mln AUD, muszą składać deklaracje GST co miesiąc. Firmy o obrotach poniżej 20 mln AUD mogą składać deklaracje kwartalnie. Płatności GST są należne 21. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST w przypadku płatników miesięcznych i 28. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST w przypadku płatników kwartalnych.

Australia

Australia wprowadziła podatek od towarów i usług (GST) w 2000 roku, aby uprościć opodatkowanie towarów i usług.

Oficjalny link rządowy: Australijski Urząd Skarbowy

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnej obniżonej stawki podatku dla towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się jako podatnik GST w Australii, należy najpierw uzyskać australijski numer biznesowy (ABN), składając wniosek online na stronie Australian Business Register (ABR). Następnie należy wybrać między uproszczoną a standardową rejestracją GST, przy czym metoda uproszczona jest odpowiednia dla firm nieposiadających fizycznej siedziby w Australii i nieimportujących towarów w celu ich magazynowania w Australii. Możesz zarejestrować się jako podatnik GST online za pośrednictwem usług online Australian Taxation Office (ATO), telefonicznie (dzwoniąc pod numer 13 28 66), za pośrednictwem zarejestrowanego agenta podatkowego lub agenta BAS lub wypełniając i składając formularz „Dodaj nowe konto firmowe” (NAT 2954). Po zarejestrowaniu się należy składać deklaracje Business Activity Statements (BAS) w celu raportowania transakcji GST, co można robić co miesiąc, kwartał lub rok.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Streaming lub pobieranie muzyki, filmów, aplikacji i gier
E-booki
Profesjonalne usługi online
Internetowe usługi sieciowe, chmurowe i magazynowania danych

Kary

Kary są nakładane za brak rejestracji, opóźnione złożenie deklaracji, nieuiszczenie płatności, nieprawidłowe raportowanie, kary administracyjne, takie jak nieprowadzenie prawidłowej dokumentacji lub niewystawianie faktur, ale istnieje możliwość zmniejszenia kar poprzez dobrowolne zgłoszenie błędu przed skontaktowaniem się z Tobą przez ATO.

Próg rejestracji

AUD 75.000 USD 48.800

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, jeśli obrót przekracza 20 milionów AUD
Kwartalnie, jeśli obrót jest mniejszy niż 20 milionów AUD

Termin składania deklaracji

Miesięcznie: 21. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST
Kwartalnie: 28. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja sprzedaży, ewidencja zakupów, deklaracje GST, wyciągi bankowe, korekty i sprostowania oraz wszelkie inne istotne dokumenty (np. kopie umów i porozumień związanych z działalnością gospodarczą w Australii)

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Najważniejsze wymagania dotyczące prowadzenia dokumentacji dla firm SaaS w Australii

Firmy SaaS muszą przechowywać ewidencję sprzedaży, ewidencję zakupów, deklaracje GST, wyciągi bankowe, korekty i sprostowania oraz wszelkie inne istotne dokumenty, takie jak umowy i porozumienia związane z ich działalnością gospodarczą w Australii. Chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest obowiązkowe, może usprawnić zgodność z przepisami i zwiększyć wydajność. Ponadto konsultacje z doradcami podatkowymi mogą zapewnić dokładne przestrzeganie przepisów i zminimalizować ryzyko.

Zarządzanie podatkiem VAT od usług SaaS w Australii: Najlepsze praktyki w zakresie zgodności z przepisami

Aby skutecznie zarządzać podatkiem VAT od usług SaaS w Australii, firmy powinny być na bieżąco z odpowiednimi przepisami, prowadzić dokładną dokumentację, rozważyć wdrożenie fakturowania elektronicznego i współpracować z doradcami podatkowymi. Kluczowe znaczenie ma regularne monitorowanie działalności biznesowej i odpowiednie aktualizowanie procesów zapewniania zgodności. Zrozumienie lokalizacji klientów i ich wpływu na zobowiązania w zakresie podatku VAT ma zasadnicze znaczenie dla dokładnego obliczania i raportowania podatków.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Australii?

Australijski podatek GST ma stawkę 10% w przypadku SaaS. Firmy o obrotach przekraczających 20 mln AUD muszą składać deklaracje GST co miesiąc, podczas gdy firmy o obrotach poniżej 20 mln AUD mogą składać je kwartalnie. Płatności GST są należne 21. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST dla podatników rozliczających się miesięcznie i 28. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego GST dla podatników rozliczających się kwartalnie. Prowadzenie dokładnych ewidencji i rozważenie fakturowania elektronicznego może usprawnić proces zapewniania zgodności. Zdecydowanie zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Przestrzegając przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach, należy zapoznać się z przepisami i stawkami podatkowymi obowiązującymi w każdym z nich. Należy określić, czy usługi SaaS podlegają opodatkowaniu w każdym regionie i w razie potrzeby zarejestrować się jako podatnik. Należy prowadzić szczegółową ewidencję sprzedaży i lokalizacji klientów, aby prawidłowo obliczać i odprowadzać podatki. Należy rozważyć współpracę z doradcami podatkowymi specjalizującymi się w międzynarodowych przepisach dotyczących podatku od sprzedaży, aby zapewnić przestrzeganie wszystkich przepisów.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Australii?

W Australii to lokalizacja klienta decyduje o tym, czy usługi SaaS podlegają podatkowi GST. Jeśli klient znajduje się w Australii, GST ma zastosowanie do usług niezależnie od lokalizacji dostawcy. Jeśli klient znajduje się poza Australią, GST nie ma zastosowania. Prawidłowe określenie lokalizacji klientów ma kluczowe znaczenie dla prawidłowego obliczania i raportowania podatku.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem