Stawka podatku według regionu Kambodża

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Kambodży: Kompleksowy przewodnik dla firm

Kambodża wprowadziła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1999 roku, co oznaczało przejście w kierunku zmodernizowanej administracji podatkowej i lepszego przestrzegania przepisów. Firmy działające w Kambodży, w tym oferujące oprogramowanie w modelu SaaS (Software as a Service), muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących VAT, aby zapewnić zgodność z przepisami. Niniejszy przewodnik zagłębia się w zawiłości podatku od sprzedaży SaaS w Kambodży, dostarczając firmom cennych informacji, które pomogą im poruszać się po złożonościach tego systemu podatkowego.

Standardowa stawka VAT w Kambodży wynosi obecnie 10,0% i ma zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych. Należy pamiętać, że nie ma obniżonych stawek VAT ani zwolnień dla towarów i usług cyfrowych. Oznacza to, że wszyscy dostawcy SaaS muszą pobierać od swoich klientów standardową stawkę VAT, chyba że ustawa stanowi inaczej. Firmy muszą przechowywać szczegółową dokumentację przez co najmniej 10 lat, obejmującą wszystkie dane transakcyjne i finansowe istotne dla celów podatkowych. Chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest jeszcze w pełni wdrożone w Kambodży, jest ono wysoce zalecane w celu usprawnienia procesu zapewniania zgodności z przepisami i zapewnienia dokładności danych.

Kambodża

Kambodża wprowadziła system VAT w 1999 roku, koncentrując się na modernizacji administracji podatkowej i poprawie przestrzegania przepisów.

Oficjalny link rządowy: General Department of Taxation

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnych obniżonych stawek podatku od towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Towary i usługi cyfrowe zasadniczo nie są zwolnione z podatku VAT w Kambodży.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Kambodży muszą zarejestrować się jako podatnicy VAT w Kambodży, jeśli dostarczają opodatkowane towary i usługi cyfrowe konsumentom lub firmom w Kambodży, przy czym obowiązują określone progi rocznego obrotu.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się jako podatnik VAT w Kambodży, należy wyznaczyć lokalnego przedstawiciela podatkowego i zarejestrować się w Generalnym Departamencie Podatkowym (GDT). Należy wypełnić i złożyć formularz rejestracyjny VAT wraz z niezbędnymi dokumentami. Po zatwierdzeniu wniosku zostanie wydany certyfikat VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostęp i pobieranie oprogramowania i aplikacji, usługi przesyłania strumieniowego muzyki i wideo, usługi reklamy online, treści cyfrowe (e-booki, muzyka, pobieranie filmów), usługi chmury i przechowywania danych online, platformy edukacyjne online, usługi telekomunikacyjne, treści audio, wideo i audiowizualne, przechowywanie i przetwarzanie danych, książki elektroniczne oraz oprogramowanie w chmurze i produkty w modelu as-a-service (SaaS, PaaS, IaaS).

Kary

Kary za nieprzestrzeganie przepisów mogą obejmować grzywny za opóźnioną rejestrację, opóźnienia w składaniu dokumentów i nieprawidłowe sprawozdawczość. Konkretne kwoty i stawki mogą się różnić.

Próg rejestracji

KHR 250 milionów USD 61 400

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nie w pełni wdrożone

Prowadzenie dokumentacji

Zasadniczo ewidencję należy przechowywać przez okres co najmniej 10 lat, w tym wszystkie dane transakcyjne i finansowe istotne dla celów podatkowych.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wymogi zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS: szczegółowe zestawienie

Firmy oferujące SaaS w Kambodży muszą przestrzegać określonych wymogów zgodności z przepisami, aby uniknąć kar i zapewnić przestrzeganie przepisów podatkowych. Deklaracje VAT należy składać co miesiąc, a płatności są należne do 20. dnia następnego miesiąca. Prowadzenie dokładnych i uporządkowanych dokumentacji ma zasadnicze znaczenie dla wykazania zgodności z przepisami podczas audytów. Dokumentacja ta powinna obejmować faktury, paragony i wszelkie inne dokumenty związane z transakcjami finansowymi. Zdecydowanie zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym w celu zapewnienia pełnego zrozumienia przepisów i uniknięcia potencjalnych problemów z ich przestrzeganiem.

Skuteczne zarządzanie podatkiem od sprzedaży SaaS: najlepsze praktyki dla firm

Firmy działające w branży SaaS mogą skutecznie zarządzać swoimi zobowiązaniami z tytułu podatku od sprzedaży, sto adopt najlepsze praktyki. Wdrożenie zautomatyzowanego systemu do generowania i zarządzania fakturami może usprawnić ten proces i zapewnić dokładność. Wykorzystanie fakturowania elektronicznego, jeśli jest dostępne, może dodatkowo zwiększyć wydajność i zmniejszyć obciążenia administracyjne. Regularne przeglądanie i aktualizowanie wiedzy podatkowej jest niezbędne, aby być na bieżąco ze wszystkimi zmianami w przepisach. Skorzystanie z usług doradców podatkowych może zapewnić cenne wsparcie w poruszaniu się po zawiłościach przepisów podatkowych i zapewnieniu zgodności z nimi. Przestrzegając tych najlepszych praktyk, firmy mogą skutecznie zarządzać swoimi zobowiązaniami z tytułu podatku od sprzedaży SaaS i minimalizować ryzyko niezgodności z przepisami.

Jakie są podstawowe informacje na temat podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Kambodży?

Firmy oferujące SaaS w Kambodży podlegają standardowej stawce VAT w wysokości 10%. Nie ma stawek obniżonych ani zwolnień dla usług cyfrowych. Deklaracje VAT należy składać co miesiąc, a płatności są należne do 20. dnia następnego miesiąca. Firmy muszą przechowywać dokładne dokumentację przez co najmniej 10 lat. Fakturowanie elektroniczne nie jest jeszcze obowiązkowe, ale jest wysoce zalecane.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Aby zachować zgodność z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w różnych regionach, firmy SaaS powinny zbadać i zrozumieć stawki VAT i wymogi zgodności z przepisami w każdej jurysdykcji, w której prowadzą działalność. Wykorzystanie zautomatyzowanego oprogramowania podatkowego może usprawnić proces obliczania i odprowadzania podatków. Konsultacje z doradcami podatkowymi specjalizującymi się w międzynarodowych sprawach podatkowych mogą zapewnić cenne wskazówki ułatwiające poruszanie się po zawiłościach związanych z przestrzeganiem przepisów w wielu regionach.
W jaki sposób lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania z tytułu podatku od sprzedaży SaaS w Kambodży?

Lokalizacja klienta w Kambodży nie ma wpływu na zobowiązania z tytułu podatku od sprzedaży SaaS. Wszystkie firmy oferujące SaaS w Kambodży podlegają standardowej stawce VAT w wysokości 10%, niezależnie od lokalizacji klienta. Jednak firmy sprzedające SaaS klientom spoza Kambodży mogą podlegać przepisom VAT obowiązującym w kraju klienta.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem