Stawka podatku według regionu Włochy

Wybierz region

VAT od SaaS we Włoszech: Pełny przegląd

Firmy SaaS działające we Włoszech muszą przestrzegać krajowych przepisów dotyczących podatku od wartości dodanej (VAT). Standardowa stawka VAT we Włoszech wynosi 22,0% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym SaaS. Jednakże do niektórych kategorii produktów lub usług, takich jak te związane z podstawowymi potrzebami lub edukacją świadczoną przez uznane instytucje, może mieć zastosowanie obniżona stawka w wysokości 10,0%. Usługi edukacyjne świadczone przez uznane instytucje są generalnie zwolnione z VAT.

Włochy

Włochy wprowadziły system VAT w 1973 roku, koncentrując się na dostosowaniu swoich ram podatkowych do standardów UE.

Oficjalny link rządowy: Agenzia delle Entrate

22.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki mają obniżony podatek

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Usługi edukacyjne świadczone przez uznane instytucje są generalnie zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie, jeśli świadczone są tylko usługi/towary cyfrowe

Procedura rejestracji

Osoba podlegająca opodatkowaniu spoza Europy, która chce zarejestrować się we Włoszech, musi wypełnić formularz online dostępny na stronie internetowej Agenzia delle Entrate. Za pośrednictwem portalu e-merchant wymagane są następujące informacje:

Nazwa firmy
Kraj siedziby głównej
Pełny adres firmy
Adresy elektroniczne (adres e-mail, strony internetowe)
Numer identyfikacji podatkowej z kraju zamieszkania lub siedziby, jeśli dotyczy
Oświadczenie potwierdzające brak wcześniejszego numeru identyfikacji VAT w UE
Dane bankowe
Data rozpoczęcia działalności, jeśli jest wcześniejsza niż data rejestracji
Dane kontaktowe osoby do kontaktu (imię, nazwisko, adres e-mail, numer telefonu)
Włoska Agencja Podatkowa może zażądać dodatkowych informacji lub przesłać korespondencję. Nie ma potrzeby wyznaczania przedstawcy podatkowego we Włoszech, jeśli firma świadczy jedynie usługi cyfrowe.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Media cyfrowe: Obejmuje to e-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy strumieniowane za pośrednictwem usług takich jak Netflix. Zazwyczaj są one klasyfikowane jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne” do celów podatkowych.
Muzyka: Obejmuje to zarówno muzykę do pobrania, jak i strumieniowaną, taką jak pliki MP3 lub usługi takie jak SoundCloud i Spotify, należące do kategorii audio.
Usługi chmurowe: Obejmuje to oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługę (SaaS), platformę jako usługę (PaaS) i infrastrukturę jako usługę (IaaS).
Usługi internetowe: Obejmuje to strony internetowe, usługi hostingowe i dostawców usług internetowych.
Marketing internetowy: Obejmuje to reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Kary za opóźnione złożenie deklaracji
Jeśli deklaracja VAT zostanie złożona w ciągu 90 dni od terminu, kara wynosi 25 EUR.
W przypadku złożenia deklaracji z opóźnieniem powyżej 90 dni kara wynosi 248 EUR plus do 240% należnego podatku VAT.
Kary za opóźnioną płatność
Za opóźnienie w zapłacie włoskiego podatku VAT naliczana jest grzywna w wysokości 30% należnego podatku VAT, powiększona o 2,5% odsetek w skali roku.
Kary mogą zostać zmniejszone do 15% lub 10%, jeśli zostaną zapłacone w określonym terminie.
Kary za brak zapłaty/niedopłatę
W przypadku braku zapłaty lub niepełnej zapłaty podatku VAT stosuje się karę w wysokości 30%.
Nieprawidłowe deklaracje
Za składanie nieprawidłowych deklaracji VAT grożą kary, ale ich dokładne kwoty nie zostały wyszczególnione w wynikach wyszukiwania.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Istotne dokumenty należy przechowywać przez co najmniej dziesięć lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Przestrzeganie przepisów VAT przez firmy we Włoszech

Firmy są zobowiązane do rejestracji VAT, jeśli ich obrót podlegający opodatkowaniu przekracza próg 85 000 EUR lub jeśli świadczą usługi podlegające opodatkowaniu klientom we Włoszech. Firmy niemające siedziby we Włoszech, świadczące usługi drogą elektroniczną na rzecz konsumentów we Włoszech, również muszą zarejestrować się do celów VAT. Po zarejestrowaniu firmy muszą składać kwartalne deklaracje VAT i płacić należny podatek VAT do 20. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Firmy są zobowiązane do przechowywania odpowiednich dokumentów, takich jak faktury i rachunki, przez co najmniej dziesięć lat. Fakturowanie elektroniczne jest obowiązkowe w przypadku transakcji B2B i jest zalecaną najlepszą praktyką w przypadku transakcji B2C.

Kluczowe kroki w celu zapewnienia zgodności

Aby zapewnić zgodność z włoskimi przepisami dotyczącymi podatku VAT od SaaS, firmy powinny skonsultować się z doradcą podatkowym i być na bieżąco ze wszelkimi zmianami w przepisach podatkowych. Prowadzenie dokładnych ewidencji i korzystanie z fakturowania elektronicznego może usprawnić proces zapewniania zgodności. Zrozumienie i przestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT pozwala firmom SaaS sprawnie funkcjonować i unikać potencjalnych kar.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm we Włoszech?

Standardowa stawka VAT dla SaaS we Włoszech wynosi 22,0%. Jednakże, dla niektórych kategorii produktów lub usług może obowiązywać obniżona stawka w wysokości 10,0%. Firmy muszą zarejestrować się do VAT, jeśli ich opodatkowany obrót przekracza 85 000 EUR lub jeśli świadczą usługi podlegające opodatkowaniu klientom we Włoszech. Deklaracje VAT należy składać kwartalnie, a płatności są należne do 20 dnia następnego miesiąca. Istotne dokumenty należy przechowywać przez co najmniej dziesięć lat. Faktury elektroniczne są obowiązkowe w transakcjach B2B i zalecane w transakcjach B2C.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Firmy SaaS działające w wielu regionach muszą brać pod uwagę przepisy dotyczące VAT obowiązujące w każdym z nich. Może to wiązać się z koniecznością rejestracji do VAT w każdym regionie i przestrzegania określonych stawek VAT i wymagań dotyczących składania deklaracji. Konsultacja z doradcą podatkowym zaznajomionym z międzynarodowymi przepisami dotyczącymi VAT może pomóc w zapewnieniu zgodności z przepisami w różnych regionach.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS we Włoszech?

Lokalizacja klienta odgrywa istotną rolę w ustalaniu zobowiązań VAT. Jeśli klient znajduje się we Włoszech, obowiązuje standardowa stawka VAT w wysokości 22,0%. Jeśli jednak klient znajduje się poza Włochami, stawka VAT może się różnić w zależności od przepisów VAT obowiązujących w danym kraju. Niezwykle ważne jest dokładne określenie lokalizacji klienta w celu ustalenia odpowiedniej stawki VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem