Stawka podatku według regionu Arabia Saudyjska

Wybierz region

VAT od SaaS w Arabii Saudyjskiej: Co firmy muszą wiedzieć

Firmy sprzedające SaaS w Arabii Saudyjskiej podlegają podatkowi VAT (Value Added Tax) w standardowej stawce 15%. Wprowadzony w 2018 roku system VAT w Arabii Saudyjskiej jest zgodny z międzynarodowymi najlepszymi praktykami i przyczynia się do dywersyfikacji gospodarki oraz generowania dodatkowych dochodów publicznych. Z wyjątkiem kilku określonych kategorii, wszystkie towary i usługi, w tym SaaS, podlegają standardowej stawce VAT. Kluczowe jest, aby firmy zarejestrowały się do VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza 375 000 SAR lub jeśli oczekują, że przekroczy ten próg w ciągu najbliższych 30 dni.

Arabia Saudyjska

Arabia Saudyjska wprowadziła system VAT w 2018 roku w celu dywersyfikacji gospodarki i zwiększenia dochodów publicznych.

Oficjalny link rządowy: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak towarów lub usług cyfrowych ze stawką obniżoną

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do podatku VAT w Arabii Saudyjskiej, firmy muszą najpierw posiadać ważny Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN). Podczas rejestracji organ podatkowy poprosi o informacje finansowe, takie jak szacunkowa sprzedaż i wydatki podlegające opodatkowaniu w nadchodzącym roku, a także dane rzeczywiste za ostatnie 12 miesięcy.

Firmy mogą również zarejestrować się dobrowolnie do podatku VAT, nawet jeśli nie osiągnęły obowiązkowego progu, pod warunkiem, że ich sprzedaż podlegająca opodatkowaniu w ciągu ostatnich 12 miesięcy wyniosła co najmniej połowę progu rejestracji (187 500 SAR).

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi strumieniowe, takie jak Netflix, Amazon Prime i Spotify;
Pobieranie aplikacji i oprogramowania, w tym gier, oprogramowania biurowego i aplikacji mobilnych;
E-booki i publikacje cyfrowe;
Reklama online, w tym reklamy displayowe, reklamy w mediach społecznościowych i treści sponsorowane;
Usługi oparte na chmurze, takie jak przechowywanie danych, moc obliczeniowa i rozwiązania typu oprogramowanie jako usługa (SaaS);
Platformy handlu elektronicznego i rynki internetowe, w tym Amazon, eBay i Souq.com;
Edukacja online i szkolenia online;
Gry online, w tym zakupy w grze i subskrypcje;
Cyfrowe usługi finansowe, takie jak bankowość internetowa i przetwarzanie płatności;
Usługi hostingu stron internetowych i rejestracji domen.

Kary

Złożenie deklaracji VAT po terminie:

Kara: Nie mniej niż 5% i nie więcej niż 25% należnego podatku.
Kara ta obowiązuje nawet wtedy, gdy podatek nie jest należny (deklaracja zerowa) lub gdy masz nadwyżkę podatku VAT do odzyskania.
2. Opóźnienie w zapłacie VAT:

Grzywna początkowa: 5% niezapłaconej kwoty podatku.
Kara dodatkowa: Za każdy miesiąc lub jego część, w którym podatek pozostaje niezapłacony, naliczana jest dodatkowa kara w wysokości 1% niezapłaconej kwoty podatku.
3. Inne naruszenia:

Niewystawienie faktury VAT lub wystawienie nieprawidłowej faktury VAT: Grzywna do trzykrotności wartości dostawy.
Nieprowadzenie prawidłowej dokumentacji lub przekazanie nieprawidłowych informacji: Grzywna do 10 000 SAR (około 2 600 USD).
Uchylanie się od płacenia podatków: Grzywna do pięciokrotności należnego podatku, kara pozbawienia wolności lub obie te kary.

Próg rejestracji

SAR 375 000 USD 99 900

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca następującego po okresie podatkowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

W Arabii Saudyjskiej podatnicy są zobowiązani do przechowywania dokumentacji VAT przez co najmniej 6 lat. Dokumentacja ta powinna obejmować wystawione faktury VAT, księgi rachunkowe, wyciągi bankowe i inne dokumenty finansowe. Dokumenty te można przechowywać w formie papierowej lub elektronicznej, ale muszą być one łatwo dostępne do wglądu dla organów podatkowych na żądanie.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Najważniejsze terminy i wymagania dotyczące przechowywania dokumentacji

W związku z przepisami dotyczącymi VAT, firmy w Arabii Saudyjskiej muszą przestrzegać miesięcznej częstotliwości składania deklaracji. Oznacza to, że deklaracje VAT należy składać, a płatności dokonywać do ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym. Prowadzenie prawidłowej dokumentacji VAT ma zasadnicze znaczenie dla firm. Dokumentacja ta powinna obejmować wystawione faktury VAT, księgi rachunkowe, wyciągi bankowe i inną odpowiednią dokumentację finansową. Firmy muszą przechowywać te dokumenty przez co najmniej sześć lat, aby zapewnić ich dostępność do wglądu dla organów podatkowych w razie potrzeby.

Faktury elektroniczne w Arabii Saudyjskiej: klucz do zgodności z przepisami VAT

Aby uprościć przestrzeganie przepisów VAT, Arabia Saudyjska nakazuje stosowanie fakturowania elektronicznego. Wymóg ten usprawnia proces wystawiania i zarządzania fakturami VAT, zapewniając dokładność i zmniejszając obciążenia administracyjne. Firmom poruszającym się w złożonych przepisach VAT zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi. Doradca podatkowy może zapewnić wskazówki dotyczące konkretnych wymagań w zakresie zgodności z przepisami, zapewniając prawidłowe obliczanie i rozliczanie podatku VAT, a ostatecznie promując sprawne i zgodne z przepisami funkcjonowanie na rynku Arabii Saudyjskiej.

Jakie są podstawowe elementy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Arabii Saudyjskiej?

Firmy sprzedające SaaS w Arabii Saudyjskiej muszą stosować się do systemu VAT (Value Added Tax), który nakłada standardową stawkę w wysokości 15% na większość towarów i usług, w tym SaaS. Firmy o rocznych obrotach przekraczających 375 000 SAR są zobowiązane do rejestracji VAT. Dokładne obliczanie podatku VAT i terminowe składanie deklaracji ma kluczowe znaczenie dla uniknięcia kar. Fakturowanie elektroniczne jest obowiązkowe w Arabii Saudyjskiej, co upraszcza proces wystawiania i zarządzania fakturami VAT.
W jaki sposób firmy SaaS mogą zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Dla firm SaaS działających w wielu regionach, zrozumienie i przestrzeganie zróżnicowanych przepisów dotyczących podatku od sprzedaży może być trudne. Aby sprostać tej złożoności, zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi posiadającymi doświadczenie w zakresie międzynarodowych przepisów dotyczących podatku VAT. Specjaliści ci mogą zapewnić wskazówki dostosowane do konkretnego regionu, gwarantując dokładne obliczanie podatków i składanie deklaracji, unikając ryzyka niezgodności z przepisami i promując sprawne działanie w różnych jurysdykcjach.
W jaki sposób lokalizacja klienta w Arabii Saudyjskiej wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS?

Lokalizacja klienta odgrywa kluczową rolę w ustalaniu obowiązków związanych z podatkiem od sprzedaży SaaS w Arabii Saudyjskiej. Jeżeli klient znajduje się w Arabii Saudyjskiej, obowiązuje standardowa stawka podatku VAT w wysokości 15%. Jeżeli jednak klient ma siedzibę poza Arabią Saudyjską, miejsce świadczenia usługi uznaje się za znajdujące się poza Arabią Saudyjską i nie nalicza się podatku VAT. Niezwykle ważne jest, aby firmy dokładnie ustaliły lokalizację klienta, aby zapewnić prawidłowe stosowanie podatku VAT i uniknąć potencjalnych problemów z zapewnieniem zgodności z przepisami.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem