Stawka podatku według regionu Estonia

Wybierz region

VAT od SaaS w Estonii: Przewodnik po Zgodności

Nowoczesna i przejrzysta administracja podatkowa Estonii odzwierciedla wdrożenie systemu VAT UE w 2000 roku. W związku z tym firmy sprzedające SaaS w Estonii muszą stosować standardową 20% stawkę VAT. Podczas gdy niektóre kategorie, takie jak usługi edukacyjne, kwalifikują się do zwolnienia, kluczowe jest prawidłowe określenie odpowiedniej stawki VAT i przestrzeganie przepisów.

Estonia

Estonia przyjęła system VAT UE w 2000 roku, skupiając się na modernizacji administracji podatkowej i poprawie zgodności.

Oficjalny link rządowy: Estoński Urząd Skarbowy i Celny

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki mają obniżony podatek

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Osoby fizyczne ubiegające się o zastosowanie specjalnego reżimu muszą złożyć wniosek o rejestrację do Departamentu Podatków i Ceł.

Osoby podlegające opodatkowaniu w Estonii powinny skorzystać z portalu e-MTA, przechodząc do sekcji „Rejestry i zapytania” – „Rejestracja” – „Rejestracja jako użytkownik specjalnych schematów dla handlu elektronicznego i usług (OSS UE)”.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkt cyfrowy to dowolny element, który jest przechowywany, dostarczany i wykorzystywany w formie elektronicznej. Produkty lub usługi tego typu można otrzymać pocztą elektroniczną, pobrać z Internetu lub uzyskać do nich dostęp bezpośrednio na stronie internetowej. Przykłady obejmują między innymi:

Treści audio, wizualne lub audiowizualne
Muzyka do pobrania i strumieniowania, np. zakupione pliki MP3 lub aplikacje muzyczne
Oprogramowanie i usługi oparte na chmurze, w tym SaaS, PaaS i IaaS
Strony internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych
Niewymienialne tokeny (NFT)

Kary

Podatnik jest zobowiązany do obliczenia i zapłaty podatku w wyznaczonym terminie. W przypadku niedopełnienia tego obowiązku, od dnia następującego po terminie płatności, organ podatkowy nalicza odsetki w wysokości 0,06% dziennie.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Istotne dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 10 lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Zgodność z przepisami VAT dla SaaS w Estonii: Najważniejsze terminy i najlepsze praktyki

Zgodność z przepisami w Estonii wymaga kwartalnego składania deklaracji VAT w terminie do 20. dnia następującego po okresie sprawozdawczym. Niezbędne jest prowadzenie prawidłowej dokumentacji, w tym faktur i rachunków, przez co najmniej 10 lat. Chociaż nie jest to obowiązkowe, korzystanie z faktur elektronicznych może usprawnić zarządzanie VAT. Zdecydowanie zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi w celu poruszania się po zawiłościach przepisów dotyczących VAT w odniesieniu do SaaS, zapewnienia dokładnych obliczeń i uniknięcia potencjalnych kar.

Lokalizacja a VAT: Zrozumienie estońskich zobowiązań podatkowych w zakresie SaaS

Zrozumienie, w jaki sposób lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania VAT w Estonii, jest kluczowe. Na przykład, jeśli firma SaaS świadczy usługi na rzecz firmy w innym kraju UE, może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia, co oznacza, że klient jest odpowiedzialny za zapłatę podatku VAT. Z kolei sprzedaż na rzecz klienta spoza UE zasadniczo nie podlega opodatkowaniu VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem