Alíquota Fiscal por Região Arábia Saudita

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IVA sobre SaaS na Arábia Saudita: o que as empresas precisam saber

As empresas que vendem SaaS na Arábia Saudita estão sujeitas ao IVA (Imposto sobre Valor Agregado) a uma taxa padrão de 15%. Implementado em 2018, o sistema de IVA na Arábia Saudita está alinhado com as melhores práticas internacionais e contribui para a diversificação da economia e a geração de receita pública adicional. Com exceção de algumas categorias específicas, todos os bens e serviços, incluindo SaaS, estão sujeitos à alíquota padrão de IVA. É crucial que as empresas se registrem para o IVA se seu faturamento anual exceder SAR 375.000 ou se elas esperarem que ele exceda esse limite nos próximos 30 dias.

Arábia Saudita

A Arábia Saudita implementou um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA na Arábia Saudita, as empresas precisam primeiro ter um Número de Identificação Fiscal (NIF) válido. Durante o registro, a autoridade tributária solicitará informações financeiras como vendas e despesas tributáveis estimadas para o próximo ano, bem como os valores reais dos últimos 12 meses.

As empresas também podem se registrar voluntariamente para o IVA, mesmo que não tenham atingido o limite obrigatório, desde que suas vendas tributáveis nos últimos 12 meses tenham sido pelo menos metade do limite de registro (SAR 187.500).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de streaming, como Netflix, Amazon Prime e Spotify;
Downloads de aplicativos e softwares, incluindo jogos, softwares de produtividade e aplicativos móveis;
E-books e publicações digitais;
Publicidade online, incluindo anúncios gráficos, anúncios em mídias sociais e conteúdo patrocinado;
Serviços baseados em nuvem, como armazenamento, computação e soluções de software como serviço (SaaS);
Marketplaces online e plataformas de e-commerce, incluindo Amazon, eBay e Souq.com;
Cursos online de educação e treinamento;
Jogos online, incluindo compras e assinaturas dentro do jogo;
Serviços financeiros digitais, como bancos online e processamento de pagamentos;
Serviços de hospedagem na web e registro de domínio.

Penalidades

Entrega em Atraso da Declaração de IVA:

Penalidade: Não inferior a 5% e não superior a 25% do imposto devido.
Esta penalidade se aplica mesmo se não houver imposto devido (declaração nula) ou se você tiver excesso de IVA recuperável.
2. Pagamento em Atraso de IVA:

Multa Inicial: 5% do valor do imposto não pago.
Penalidade Adicional: Uma penalidade adicional de 1% do valor do imposto não pago é cobrada para cada mês ou fração de mês que o imposto permanecer não pago.
3. Outras Violações:

Falha na emissão de Nota Fiscal ou emissão de Nota Fiscal incorreta: Multa de até três vezes o valor do fornecimento.
Falha em manter registros adequados ou envio de informações incorretas: Multa de até SAR 10.000 (aproximadamente 2.600 USD).
Evasão fiscal: Multa de até cinco vezes o imposto devido, prisão ou ambos.

Limite de registro

SAR 375.000 USD 99.900

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Último dia do mês subsequente ao período de tributação

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Na Arábia Saudita, os contribuintes precisam manter registros adequados de IVA por pelo menos 6 anos. Esses registros devem incluir notas fiscais emitidas, livros contábeis, extratos bancários e outros documentos financeiros. Esses registros podem ser mantidos em formato físico ou eletrônico, mas devem estar prontamente disponíveis para inspeção pelas autoridades fiscais, se solicitado.

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Prazos Principais e Requisitos de Retenção de Registros

Em termos de conformidade com o IVA, as empresas na Arábia Saudita devem seguir uma frequência de declaração mensal. Isso significa que as declarações de IVA devem ser apresentadas e os pagamentos efetuados até o último dia do mês seguinte ao período de tributação. Manter registros adequados de IVA é essencial para as empresas. Esses registros devem incluir notas fiscais de IVA emitidas, livros contábeis, extratos bancários e outra documentação financeira relevante. As empresas devem manter esses registros por pelo menos seis anos para garantir a disponibilidade imediata para inspeção pelas autoridades fiscais, se necessário.

Faturação eletrônica na Arábia Saudita: uma chave para a conformidade com o IVA

Para simplificar o cumprimento do IVA, a Arábia Saudita exige o uso de faturamento eletrônico. Essa exigência agiliza o processo de emissão e gerenciamento de notas fiscais do IVA, garantindo precisão e reduzindo encargos administrativos. Para empresas que enfrentam regulamentações complexas de IVA, consultar especialistas em impostos é altamente recomendável. Um profissional de impostos pode fornecer orientação sobre requisitos específicos de conformidade, garantindo cálculos e declarações precisas de IVA, promovendo, em última análise, uma operação tranquila e compatível com o mercado saudita.

Quais são os elementos básicos do imposto sobre vendas de SaaS para empresas na Arábia Saudita?

As empresas que vendem SaaS na Arábia Saudita devem cumprir o sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado), que impõe uma alíquota padrão de 15% sobre a maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS. As empresas com um faturamento anual superior a SAR 375.000 são obrigadas a se registrar para o IVA. Cálculos precisos de IVA e envios em dia são cruciais para evitar penalidades. A emissão de faturas eletrônicas é obrigatória na Arábia Saudita, simplificando o processo de emissão e gerenciamento de notas fiscais do IVA.
Como as empresas de SaaS podem garantir a conformidade com as regulamentações de imposto sobre vendas em várias regiões?

Para empresas de SaaS que operam em várias regiões, compreender e cumprir as diversas regulamentações de imposto sobre vendas pode ser um desafio. Para navegar por essa complexidade, é aconselhável consultar profissionais de impostos experientes em conformidade internacional do IVA. Esses profissionais podem fornecer orientação específica da região, garantindo cálculos e declarações de impostos precisos, evitando riscos de não conformidade e promovendo uma operação tranquila em diferentes jurisdições.
Na Arábia Saudita, como a localização do cliente influencia as obrigações de imposto sobre vendas de SaaS?

A localização do cliente desempenha um papel fundamental na determinação das obrigações de imposto sobre vendas de SaaS na Arábia Saudita. Se o cliente estiver localizado na Arábia Saudita, a alíquota padrão de IVA de 15% será aplicada. No entanto, se o cliente estiver sediado fora da Arábia Saudita, o local de fornecimento será considerado fora da Arábia Saudita e nenhum IVA será cobrado. É essencial que as empresas determinem com precisão a localização do cliente para garantir a aplicação correta do IVA e evitar possíveis problemas de conformidade.

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