Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Georgia

Selectează regiunea

Georgia a implementat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 2000 pentru a-și moderniza administrarea fiscală și a îmbunătăți colectarea veniturilor. Acest sistem se aplică tuturor bunurilor și serviciilor vândute în țară, inclusiv produselor SaaS. Rata standard de TVA în Georgia este de 18%, ceea ce face crucial pentru întreprinderi să înțeleagă obligațiile lor de conformare pentru a evita penalitățile sau amenzile. Deși Georgia nu are nicio scutire specifică pentru bunurile și serviciile digitale, unele categorii specifice de produse sau servicii pot fi supuse unei rate reduse de TVA de 0,0%.

Georgia

Georgia a implementat un sistem de TVA în 2000 pentru a-și moderniza administrarea fiscală și a îmbunătăți colectarea veniturilor.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Serviciul de Venituri

18.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

0.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Serviciile digitale sunt, în general, supuse cotei standard de TVA de 18%. În prezent, nu există cote reduse specifice pentru bunurile și serviciile digitale.

Categorii de produse scutite

Georgia nu are nicio scutire specifică pentru bunurile și serviciile digitale.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

O companie nerezidentă trebuie să se înregistreze atunci când furnizează bunuri impozabile în Georgia.

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, este necesar să completați un formular specific numit “Formular de înregistrare a unui contribuabil străin” disponibil pe site-ul Serviciului Fiscal Georgian.

Formularul necesită anumite detalii despre compania dvs., cum ar fi:

- Țara în care compania este înregistrată în scopuri fiscale;
- Codul și descrierea activităților companiei;
- Numărul de identificare fiscală al țării în care este stabilită compania.

După ce ați completat și trimis acest formular, Serviciul Fiscal Georgian va furniza instrucțiuni companiilor digitale înregistrate cu privire la modul de a proceda cu depunerile raportului de TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Servicii online precum găzduirea de site-uri web și pagini web, întreținerea de la distanță a programelor, administrarea sistemelor și stocarea datelor. De asemenea, acoperă furnizarea de spațiu pe disc la cerere, descărcări și actualizări de software, blocante de reclame banner, drivere și instalări automate de filtre și firewall-uri. În plus, include accesarea sau descărcarea temelor desktop, imaginilor, screensaverelor, cărților digitalizate, publicațiilor online, ziarelor, jurnalelor, blogurilor și statisticilor site-urilor web. Alte servicii sunt știri online, trafic, rapoarte meteo, date financiare în timp real, spațiu publicitar, motoare de căutare, muzică, jingle-uri, tonuri de apel, filme, jocuri, jocuri online automate și streaming de programe radio sau TV la cerere.

Penalități

Dacă nu respectați termenul limită stabilit de legile fiscale ale Georgiei pentru depunerea declarației fiscale sau a calculului fiscal, se aplică penalități. Iată cum funcționează:

Dacă întârzierea este de până la 2 luni, veți fi amendat cu 5% din impozitul datorat, pe baza declarației dvs. Cu toate acestea, amenda totală pentru întreaga perioadă de întârziere nu poate depăși 30% din impozitul datorat.
Dacă întârzierea este mai mare de 2 luni, amenda crește la 10% din impozitul datorat, pe baza declarației sau a calculului impozitului.
Dacă declarația fiscală sau calculul impozitului arată că nu datorați impozit (zero), atunci nu se impune nicio amendă în temeiul acestei reguli.

Prag de înregistrare

Niciun prag specificat

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

A 15-a zi a lunii următoare perioadei de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

Nespecificat

Păstrarea evidențelor

Păstrați evidențele contabile pentru o perioadă de trei ani de la sfârșitul anului în care a fost furnizat serviciul. Acest lucru este necesar pentru a verifica corectitudinea obligației dvs. fiscale.

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Companiile care operează în Georgia sunt obligate să depună declarații de TVA lunar și să efectueze plata până în a 15-a zi a lunii următoare. Menținerea unor înregistrări contabile precise timp de cel puțin trei ani de la sfârșitul anului în care a fost furnizat serviciul este esențială pentru a asigura conformitatea și a verifica obligația fiscală. Deși facturarea electronică nu este obligatorie în mod explicit de legislația georgiană, adoptarea acestei practici poate eficientiza procesele de păstrare a evidențelor și de gestionare a datelor. Pentru a naviga prin complexitățile conformității cu TVA-ul SaaS în Georgia, este foarte recomandat să consultați un specialist fiscal. Acesta vă poate oferi îndrumări de specialitate cu privire la situația dumneavoastră specifică și poate asigura că afacerea dumneavoastră îndeplinește toate cerințele de reglementare.

Un factor crucial care influențează obligațiile dumneavoastră de TVA SaaS în Georgia este locația clienților dumneavoastră. Dacă furnizați servicii clienților din Georgia, sunteți, în general, obligat să percepeți cota standard de TVA de 18%. Cu toate acestea, dacă clienții dumneavoastră se află în afara Georgiei, dar în interiorul Uniunii Europene (UE), este posibil să trebuiască să luați în considerare mecanismul de taxare inversă. În acest scenariu, clientul dumneavoastră este responsabil pentru contabilizarea TVA-ului și plata acestuia direct către autoritățile fiscale din țara sa. Menținerea la curent cu cele mai recente reglementări privind TVA-ul și adaptarea abordării dumneavoastră în funcție de locația clientului este vitală pentru a asigura operațiuni comerciale conforme și eficiente în Georgia.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert