按地区划分的税率 Estonia

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爱沙尼亚SaaS增值税：合规指南

Estonia’s modern and transparent tax administration reflects the EU’s VAT system implementation in 2000. As a consequence, businesses selling SaaS in Estonia must adhere to the standard 20% VAT rate. While some categories, like educational services, qualify for exemption, it’s crucial to correctly determine the applicable VAT rate and comply with the regulations.

Estonia

Estonia adopted the EU VAT system in 2000, focusing on modernizing its tax administration and improving compliance.

官方政府链接： Estonian Tax and Customs Board

20.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

9.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

E-books have reduced tax

免税产品类别

部分教育服务可能免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

Local representative needed

是

注册流程

Individuals seeking to apply for a special regime must submit a registration application to the Department of Taxes and Customs.

Taxable persons in Estonia should use the e-MTA portal, navigating to “Registers and inquiries” – “Registration” – “Registering as a user of special schemes for e-commerce and services (union-OSS)”.

应纳税的数字和电子服务清单

A digital product refers to any item that is stored, delivered, and utilized in an electronic format. These products or services can be received via email, downloaded from the Internet, or accessed directly on a website. Examples include, but are not limited to:

Audio, visual, or audiovisual content
Downloadable and streaming music, such as MP3 purchases or music apps
基于云的软件和服务，包括SaaS、PaaS和IaaS
网站、网络托管服务和互联网服务提供商
非同质化代币（NFT）

Penalties

纳税人必须在规定的期限内计算并缴纳税款。如果未能按时缴纳，从截止日期后的第二天起，税务机关将按每日0.06%的利率收取利息。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

By the 20th day of the month following the reporting period

电子发票要求

非强制性

记录保存

相关记录必须至少保存10年

爱沙尼亚的SaaS增值税合规：关键期限和最佳实践

在爱沙尼亚，合规要求每季度提交增值税申报表，截止日期为报告期后的第20天。必须妥善保管记录，包括发票和收据，至少10年。虽然不是强制性的，但使用电子发票可以简化增值税管理。强烈建议咨询税务专业人士，以应对SaaS增值税合规的复杂性，确保准确计算并避免潜在的处罚。

地点和增值税：了解爱沙尼亚SaaS税务义务

了解客户所在地如何影响您在爱沙尼亚的增值税义务至关重要。例如，如果一家SaaS公司向另一个欧盟国家的企业提供服务，则可能适用反向收费机制，这意味着客户负责支付增值税。相反，向欧盟以外的客户销售通常不产生增值税。

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