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사우디아라비아의 SaaS VAT: 비즈니스에서 알아야 할 사항

사우디아라비아에서 SaaS를 판매하는 기업은 15%의 표준 세율로 VAT(부가가치세)가 부과됩니다. 2018년에 시행된 사우디아라비아의 VAT 시스템은 국제적 모범 사례에 부합하며 경제 다변화 및 추가 공공 수입 창출에 기여합니다. 몇 가지 특정 범주를 제외하고 SaaS를 포함한 모든 상품과 서비스에는 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 연간 매출액이 SAR 375,000을 초과하거나 향후 30일 이내에 이 기준을 초과할 것으로 예상되는 경우 기업은 VAT에 등록하는 것이 중요합니다.

사우디아라비아

사우디아라비아는 경제 다변화 및 공공 수입 증대를 위해 2018년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 자카트, 세무 및 관세청

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면세되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

사우디아라비아에서 VAT에 등록하려면 기업은 먼저 유효한 TIN(Tax Identification Number)이 있어야 합니다. 등록하는 동안 세무 당국은 향후 1년 동안 예상되는 과세 매출 및 비용과 지난 12개월 동안의 실제 수치와 같은 재무 정보를 요청합니다.

기업은 지난 12개월 동안의 과세 매출액이 등록 기준(SAR 187,500)의 절반 이상인 경우 의무 기준에 도달하지 않았더라도 VAT에 자발적으로 등록할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Netflix, Amazon Prime, Spotify와 같은 스트리밍 서비스;
게임, 생산성 소프트웨어 및 모바일 앱을 포함한 앱 및 소프트웨어 다운로드;
전자책 및 디지털 출판물;
디스플레이 광고, 소셜 미디어 광고 및 스폰서 콘텐츠를 포함한 온라인 광고;
스토리지, 컴퓨팅 및 SaaS(Software-as-a-Service) 솔루션과 같은 클라우드 기반 서비스;
Amazon, eBay, Souq.com을 포함한 온라인 마켓플레이스 및 전자 상거래 플랫폼;
온라인 교육 및 교육 과정;
인게임 구매 및 구독을 포함한 온라인 게임;
온라인 뱅킹 및 결제 처리와 같은 디지털 금융 서비스;
웹 호스팅 및 도메인 등록 서비스.

벌금

부가가치세 신고 지연:

가산세: 납부해야 할 세액의 5% 이상 25% 이하.
이 가산세는 납부할 세금이 없더라도 (세금 0원 신고) 또는 환급받을 부가가치세가 있더라도 적용됩니다.
10170. 2. 부가가치세 납부 지연:

초기 가산세: 미납 세액의 5%.
추가 가산세: 세금이 미납된 상태로 유지되는 매월 또는 월의 일부마다 미납 세액의 1%의 추가 가산세가 부과됩니다.
10173. 3. 기타 위반:

세금계산서 미발급 또는 잘못된 세금계산서 발급: 공급 가액의 최대 3배의 벌금 부과.
적절한 기록 미보관 또는 잘못된 정보 제출: 최대 SAR 10,000 (약 2,600 USD)의 벌금 부과.
탈세: 납부해야 할 세액의 최대 5배의 벌금, 징역 또는 둘 다.

등록 기준

SAR 375.000 USD 99.900

신고 간격

매월

신고 마감일

세금 기간 이후 다음 달 말일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

사우디아라비아에서는 납세자가 최소 6년 동안 적절한 VAT 기록을 유지해야 합니다. 이러한 기록에는 발행된 세금 계산서, 회계 장부, 은행 명세서 및 기타 재무 문서가 포함되어야 합니다. 이러한 기록은 물리적 형식이나 전자 형식으로 보관할 수 있지만, 세무 당국에서 요청할 경우 검사를 위해 즉시 제공될 수 있어야 합니다.

주요 마감일 및 기록 보존 요구 사항

VAT 준수와 관련하여 사우디아라비아의 기업은 월별 신고 빈도를 따라야 합니다. 즉, 세금 기간 이후 달의 마지막 날까지 VAT 신고서를 제출하고 세금을 납부해야 합니다. 적절한 VAT 기록을 유지하는 것은 기업에게 매우 중요합니다. 이러한 기록에는 발행된 VAT invoices, 회계 장부, 은행 명세서 및 기타 관련 재무 문서가 포함되어야 합니다. 기업은 세무 당국에서 필요한 경우 즉시 검사를 받을 수 있도록 이러한 기록을 최소 6년 동안 보관해야 합니다.

사우디아라비아의 전자 세금 계산서: VAT 준수의 핵심

사우디아라비아는 VAT 준수를 간소화하기 위해 전자 세금 계산서 사용을 의무화하고 있습니다. 이 요구 사항은 VAT 송장 발행 및 관리 프로세스를 간소화하여 정확성을 보장하고 관리 부담을 줄입니다. 복잡한 VAT 규정을 준수해야 하는 기업의 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 세무 전문가는 특정 준수 요구 사항에 대한 지침을 제공하여 정확한 VAT 계산 및 신고를 보장하고 궁극적으로 사우디아라비아 시장 내에서 원활하고 준수하는 운영을 장려할 수 있습니다.

사우디아라비아에서 비즈니스를 위한 SaaS 판매세의 기본 요소는 무엇입니까?

사우디아라비아에서 SaaS를 판매하는 기업은 VAT(부가가치세) 시스템을 준수해야 하며, 이 시스템은 SaaS를 포함한 대부분의 상품과 서비스에 15%의 표준 세율을 부과합니다. 연간 매출액이 SAR 375,000를 초과하는 기업은 VAT에 등록해야 합니다. 불이익을 피하려면 정확한 VAT 계산 및 적시 신고가 중요합니다. 사우디아라비아에서는 전자 세금 계산서가 의무 사항이며, VAT 송장 발행 및 관리 프로세스가 간소화됩니다.
SaaS 비즈니스는 다양한 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여 여러 지역에서 운영되는 SaaS 비즈니스의 경우, 다양한 판매세 규정을 이해하고 준수하는 것이 까다로울 수 있습니다. 이러한 복잡성을 해결하기 위해 국제 VAT 준수 경험이 있는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 이러한 전문가는 지역별 맞춤 가이드를 제공하여 정확한 세금 계산 및 신고를 보장하고, 비준수 위험을 방지하며, 여러 관할 구역에서 원활한 운영을 지원할 수 있습니다.
사우디아라비아에서 고객의 위치는 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 사우디아라비아 내에서 SaaS 판매세 의무를 결정하는 데 중추적인 역할을 합니다. 고객이 사우디아라비아에 있는 경우 15%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 사우디아라비아 외부에 있는 경우 공급 장소는 사우디아라비아 외부로 간주되어 VAT가 부과되지 않습니다. 기업은 올바른 VAT 적용을 보장하고 잠재적인 규정 준수 문제를 방지하기 위해 고객의 위치를 정확하게 확인하는 것이 중요합니다.

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