Stawka podatku według regionu Luksemburg

Wybierz region

Poradnik po podatku od sprzedaży SaaS w Luksemburgu: Kompleksowy przewodnik

Luksemburg, będący centralnym ośrodkiem biznesowym w Europie, przyjął system VAT UE w 1970 roku, usprawniając swój system podatkowy i zwiększając jego zgodność z przepisami. Zrozumienie zawiłości podatku od sprzedaży SaaS na tym dynamicznym rynku ma kluczowe znaczenie dla firm działających w jego granicach. Ten przewodnik zagłębia się w istotne aspekty podatku VAT od SaaS w Luksemburgu, dając firmom wiedzę niezbędną do skutecznego poruszania się w tym obszarze regulacyjnym.

Standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych w Luksemburgu wynosi obecnie 16,0%. Obniżona stawka w wysokości 3,0% obowiązuje jednak w odniesieniu do niektórych kategorii, takich jak usługi e-learningowe świadczone przez autoryzowane instytucje edukacyjne. Aby zachować zgodność z wymogami dotyczącymi prowadzenia dokumentacji, firmy muszą skrupulatnie przechowywać odpowiednie dokumenty, takie jak faktury i rachunki, przez co najmniej 10 lat. Ponadto, stosowanie faktur elektronicznych jest nie tylko zalecane, ale również zgodne z dążeniem Luksemburga do cyfryzacji.

Luksemburg

Luksemburg przyjął system VAT UE w 1970 roku, aby ulepszyć swój system podatkowy i poprawić jego zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: Administration des contributions directes

16.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

3.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki, cyfrowe gazety i czasopisma mają obniżoną stawkę

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Działania e-learningowe świadczone przez autoryzowane szkoły, uniwersytety lub uczelnie są zwolnione z podatku VAT

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Podmioty podlegające opodatkowaniu, które wybrały Luksemburg jako swoje państwo członkowskie identyfikacji, są zobowiązane do złożenia wniosku o rejestrację za pośrednictwem luksemburskiego portalu Mini-One-Stop Shop.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy dostępne za pośrednictwem usług, są coraz częściej określane jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowa, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z serwisów muzycznych.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty w modelu as-a-Service, w tym SaaS, PaaS i IaaS.
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

W Luksemburgu kary za naruszenia przepisów dotyczących VAT mają na celu zapewnienie przestrzegania przepisów podatkowych i mogą obecować grzywny w wysokości od 250 EUR do 10 000 EUR za różne naruszenia, takie jak nieprawidłowe stosowanie systemów VAT lub niezłożenie deklaracji. W przypadku uchylania się od płacenia podatków kary mogą wzrosnąć do 10–50% ukrytej kwoty VAT, a opóźnienia w płatnościach wiążą się z karą w wysokości 10% rocznie od zaległej kwoty. Ponadto przedsiębiorstwa mogą podlegać karom dziennym w wysokości do 25 000 EUR za nieprzedставление niezbędnej dokumentacji podczas audytów. W przypadku oszustw podatkowych o charakterze kwalifikowanym kary mogą obejmować karę pozbawienia wolności od jednego miesiąca do pięciu lat, grzywny w wysokości od 25 000 EUR do dziesięciokrotności kwoty VAT, o której mowa, oraz ograniczenia praw obywatelskich na okres od pięciu do dziesięciu lat. Dlatego też zrozumienie i przestrzeganie luksemburskich przepisów dotyczących VAT ma zasadnicze znaczenie dla przedsiębiorstw, aby uniknąć poważnych konsekwencji finansowych.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

W ciągu 20 dni od zakończenia okresu

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Odpowiednie dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 10 lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wyjaśniamy wymagania dotyczące zgodności: częstotliwość składania deklaracji i terminy płatności

W Luksemburgu przedsiębiorstwa są zobowiązane do składania deklaracji VAT kwartalnie. Termin płatności tych deklaracji upływa w ciągu 20 dni od zakończenia kwartału. Zapewnienie terminowego składania deklaracji i płatności ma zasadnicze znaczenie dla uniknięcia kar i zachowania zgodności z przepisami. Konsultacje z doradcą podatkowym mogą zapewnić nieocenione wskazówki dotyczące poruszania się po tych przepisach i zapewnienia zgodności ze złożonymi ramami prawnymi.

Wdrażanie najlepszych praktyk: Pewne zarządzanie podatkiem VAT od SaaS

Skuteczne zarządzanie podatkiem VAT od SaaS w Luksemburgu wymaga przyjęcia najlepszych praktyk, takich jak współpraca z rzetelnym dostawcą rozwiązań podatkowych. Taka współpraca może usprawnić proces zapewniania zgodności z przepisami, minimalizując obciążenia administracyjne i maksymalizując wydajność operacyjną. Ponadto bycie na bieżąco z aktualizacjami przepisów i proaktywne rozwiązywanie potencjalnych problemów przyczynia się do stworzenia solidnej i zgodnej z przepisami strategii zarządzania podatkiem VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem