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科特迪瓦的SaaS销售税：企业综合指南

科特迪瓦位于西非，自1998年起实行增值税（VAT）制度，旨在增加收入并促进经济增长。商品和服务的标准增值税税率为18%，包括软件即服务（SaaS）。目前，没有针对SaaS等数字服务的特定减免增值税税率或豁免。企业必须遵守既定的申报频率和付款截止日期，以确保合规。例如，营业额超过5亿西非法郎的公司必须每月申报增值税，而营业额低于此门槛的公司则按季度申报。付款截止日期为会计期间后次月的20日。

科特迪瓦

科特迪瓦于1998年采用增值税制度，以提高收入并支持经济发展。

官方政府链接： Direction Générale des Impôts

18.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

科特迪瓦没有针对特定数字商品或服务实行减税政策

免税产品类别

科特迪瓦没有针对特定数字商品或服务实行免税政策

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

不明确

Local representative needed

是

注册流程

在科特迪瓦没有居所但设有常设机构的公司必须注册增值税。为此，他们必须向税务机关负责人提交一份特定的申请。

应纳税的数字和电子服务清单

社交网络；
移动应用程序、视频游戏和在线游戏；
软件许可、更新和附加组件，包括网站过滤器和防火墙；
搜索引擎服务；
网络广播和网络研讨会；
Online ads and affiliate marketing;
Dating;
基于云的软件和即服务产品，例如软件即服务 (SaaS)、平台即服务 (PaaS) 和基础设施即服务 (IaaS)；
电子书、图片、电影和视频。

Penalties

对于延迟注册、延迟付款和申报、增值税申报错误、任何形式的欺诈行为，都会处以罚款，公司董事也可能因增值税申报中的错误和遗漏承担个人责任。

注册门槛

西非法郎 2 亿美元 332,000

申报间隔

每月：营业额超过 5 亿西非法郎
每季度：营业额低于 5 亿西非法郎

申报截止日期

在会计期间结束后的次月20日之前

电子发票要求

未指定

记录保存

在科特迪瓦提供数字服务的非居民公司必须保留其会计文件，包括发票、会计记录、法律文件等，为期6年。这些文件必须妥善保管，并应在科特迪瓦税务机关要求时可供检查。

SaaS 企业的合规要求和记录保存

在科特迪瓦提供 SaaS 服务的非居民公司面临特定的记录保存要求。这些公司必须仔细维护会计文件，包括发票、会计记录、法律文件和其他相关材料，为期 6 年。这些信息应随时可供科特迪瓦税务机关检查。虽然电子发票尚未强制执行，但采用这种做法可以简化合规流程并确保准确的记录保存。强烈建议咨询经验丰富的税务专业人士，以应对科特迪瓦增值税法规的复杂性并确保遵守所有要求。

在科特迪瓦管理 SaaS 增值税的最佳实践

对于在科特迪瓦 SaaS 市场运营的企业来说，及时了解增值税法规并采取积极措施至关重要。定期查阅官方资料并寻求税务专业人士的专家指导可以帮助企业避免潜在的处罚并确保合规。此外，采用自动化税务软件等解决方案可以简化增值税的计算、申报和报告，使流程更高效且不易出错。还建议与客户就其 SaaS 订阅的任何潜在增值税影响保持公开沟通，确保透明度和清晰度。

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