Stawka podatku według regionu Wybrzeże Kości Słoniowej

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Wybrzeżu Kości Słoniowej: kompleksowy przewodnik dla firm

Wybrzeże Kości Słoniowej, położone w Afryce Zachodniej, działa w oparciu o system podatku od wartości dodanej (VAT) ustanowiony w 1998 roku w celu generowania dochodów i stymulowania wzrostu gospodarczego. Standardowa stawka VAT od towarów i usług, w tym oprogramowania jako usługi (SaaS), wynosi 18%. Obecnie nie ma obniżonych stawek VAT ani zwolnień odnoszących się konkretnie do usług cyfrowych, takich jak SaaS. Aby zapewnić zgodność z przepisami, przedsiębiorstwa muszą przestrzegać ustalonych częstotliwości składania deklaracji i terminów płatności. Na przykład firmy o obrotach przekraczających 500 milionów XOF są zobowiązane do comiesięcznego składania deklaracji VAT, podczas gdy firmy o obrotach poniżej tego progu składają deklaracje kwartalnie. Termin płatności upływa 20 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Obraz mozaikowy

Wybrzeże Kości Słoniowej

Wybrzeże Kości Słoniowej przyjęło system VAT w 1998 roku, aby zwiększyć dochody i wesprzeć rozwój gospodarczy.

Oficjalny link rządowy: Direction Générale des Impôts

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Wybrzeżu Kości Słoniowej nie ma obniżonej stawki podatku na żadne towary ani usługi cyfrowe

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Wybrzeżu Kości Słoniowej nie ma zwolnień z podatku na żadne towary ani usługi cyfrowe

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Obowiązek rejestracji przed pierwszą sprzedażą

Możliwa rejestracja online

Niejasne

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy, które nie mają siedziby, ale posiadają stałe miejsce prowadzenia działalności na Wybrzeżu Kości Słoniowej, są zobowiązane do rejestracji do celów VAT. W tym celu muszą złożyć specjalny wniosek do naczelnika urzędu skarbowego.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Sieci społecznościowe;
Aplikacje mobilne, gry wideo i gry online;
Licencje na oprogramowanie, aktualizacje i dodatki, w tym filtry i zapory sieciowe;
Usługi wyszukiwarek internetowych;
Webcasty i webinary;
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny;
Serwisy randkowe;
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, takie jak oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS);
E-booki, obrazy, filmy i wideo.

Kary

Kary nakładane są za opóźnioną rejestrację, opóźnienia w płatnościach i składaniu dokumentów, błędy w złożonych deklaracjach VAT, wszelkiego rodzaju oszustwa, a także członkowie zarządu mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności osobistej za błędy i zaniechania w deklaracjach VAT.

Próg rejestracji

Brak progu dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych 

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie: obrót powyżej 500 milionów XOF
Kwartalnie: obrót poniżej 500 milionów XOF

Termin składania deklaracji

Do 20 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Firmy niebędące rezydentami, świadczące usługi cyfrowe na Wybrzeżu Kości Słoniowej, są zobowiązane do przechowywania swoich dokumentów księgowych, w tym faktur, ewidencji księgowych, dokumentów prawnych itp., przez okres 6 lat. Dokumenty te muszą być przechowywane i dostępne do wglądu na żądanie organów podatkowych Wybrzeża Kości Słoniowej.

Poradniki: VAT dla SaaS na Wybrzeżu Kości Słoniowej

Krok: 1 Próg

9 października 2023 roku władze podatkowe Wybrzeża Kości Słoniowej opublikowały notę wyjaśniającą, która precyzuje, że sprzedawcy niebędący rezydentami (w tym platformy internetowe) świadczący usługi cyfrowe klientom (B2C i B2B) na Wybrzeżu Kości Słoniowej są zobowiązani do rejestracji i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży. Podatnicy mają sześć miesięcy od daty publikacji noty na dokonanie rejestracji.

 

W ramach uproszczonego reżimu dla nierezydentów nie ma minimalnego progu. Rejestracja jest obowiązkowa przed pierwszą sprzedażą klientowi z Wybrzeża Kości Słoniowej.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Obsługiwane przez Direction Générale des Impôts (DGI). Nierezydenci muszą korzystać z uproszczonego portalu rejestracji online e-impôts dla usług cyfrowych.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Lokalny numer identyfikacji podatkowej o nazwie Numéro de Compte Contribuable (NCC) jest wydawany przez DGI.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT na Wybrzeżu Kości Słoniowej wynosi 18%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 18%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Zazwyczaj nie ma zastosowania do zagranicznych usług cyfrowych. Dostawcy niebędący rezydentami są zazwyczaj zobowiązani do rejestracji, naliczania i odprowadzania podatku VAT zarówno w transakcjach B2C, jak i B2B.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Pobieraj 18% VAT w punkcie sprzedaży od konsumentów prywatnych. Należy przechowywać dowody lokalizacji klienta (adres IP, adres rozliczeniowy lub prefiks karty SIM).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Naliczaj 18% VAT. Firmy z Wybrzeża Kości Słoniowej mogą odliczyć ten VAT tylko, jeśli dostawca jest zarejestrowany i dostarcza ważną fakturę podatkową.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi wystawić “Standardized Invoice.” Obowiązkowe pola:

  • Nazwa/adres dostawcy
  • Numer NCC
  • Data
  • Numer kolejny
  • Nazwa/Adres/NCC nabywcy
  • Opis SaaS/Usługi
  • Cena netto
  • Stawka VAT (18%)
  • Całkowita kwota w XOF.

Faktury elektroniczne muszą zawierać kod QR oraz pieczęć fiskalną z systemu DGI

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Zazwyczaj kwartalnie dla nierezydentów w ramach uproszczonego reżimu cyfrowego (chociaż dla dużych podmiotów lokalnych obowiązuje rozliczenie miesięczne).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności są należne do 15. lub 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (sprawdź przypisanie do konkretnego portalu).

Krok: 3 Złożenie

Złożone za pośrednictwem portalu e-impôts. Płatności często mogą być dokonywane przelewem bankowym lub poprzez wyznaczone kanały płatności online w XOF, EUR lub USD.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez co najmniej 6 do 10 lat (zapisy cyfrowe/faktury).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej na Wybrzeżu Kości Słoniowej może być trudne. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski