Belastingtarief per regio Ivoorkust

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Ivoorkust: Een uitgebreide gids voor bedrijven

Ivoorkust, gelegen in West-Afrika, hanteert een systeem van belasting over de toegevoegde waarde (btw) dat in 1998 werd ingevoerd om inkomsten te genereren en de economische groei te stimuleren. Het standaard btw-tarief voor goederen en diensten, inclusief Software as a Service (SaaS), is vastgesteld op 18%. Momenteel zijn er geen verlaagde btw-tarieven of vrijstellingen die specifiek van toepassing zijn op digitale diensten zoals SaaS. Bedrijven moeten zich houden aan de vastgestelde frequenties voor het indienen van aangiften en de betalingstermijnen om conform te blijven. Zo zijn bedrijven met een omzet van meer dan 500 miljoen XOF verplicht om maandelijks btw-aangifte te doen, terwijl bedrijven met een omzet onder deze drempel per kwartaal aangifte doen. De betalingstermijn valt op de 20e van de maand volgend op de boekhoudperiode.

Mozaïekafbeelding

Ivoorkust

Ivoorkust voerde in 1998 een btw-systeem in om de inkomsten te verhogen en de economische ontwikkeling te ondersteunen.

Officiële overheidslink: Direction Générale des Impôts

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten met een verlaagd btw-tarief in Ivoorkust.

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten die zijn vrijgesteld van btw in Ivoorkust.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Registreren vóór de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Onbekend

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Bedrijven die niet in Ivoorkust zijn gevestigd, maar er wel een vaste inrichting hebben, zijn verplicht zich te registreren voor de btw. Om dit te doen, moeten zij een specifieke aanvraag indienen bij het hoofd van de belastingdienst.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Sociale netwerken;
Mobiele applicaties, videogames en online games;
Softwarelicenties, updates en add-ons, inclusief websitefilters en firewalls;
Zoekmachine diensten;
Webcasts en webinars;
Online advertenties en affiliate marketing;
Dating;
Cloud-gebaseerde software en as-a-Service producten, zoals Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS);
E-books, afbeeldingen, films en video's.

Boetes

Er worden boetes opgelegd voor te late registratie, te late betalingen en aangiften, fouten in ingediende btw-aangiften, elke vorm van fraude, en ook kunnen bestuurders van bedrijven persoonlijk aansprakelijk worden gesteld voor fouten en omissies in btw-aangiften.

Registratiedrempel

Geen drempel voor niet-ingezeten digitale aanbieders 

Indieningsinterval

Maandelijks: omzet boven XOF 500 miljoen
Per kwartaal: omzet minder dan XOF 500 miljoen

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e van de maand volgend op de boekhoudperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet gespecificeerd

Bewaarplicht

Niet-ingezeten bedrijven die digitale diensten aanbieden in Ivoorkust zijn verplicht hun boekhoudkundige documenten, inclusief facturen, boekhoudkundige gegevens, juridische documenten, enzovoort, gedurende 6 jaar te bewaren. Deze documenten moeten worden bewaard en toegankelijk zijn voor inspectie op verzoek van de Ivoriaanse belastingdienst.

Handleidingen: Ivory Coast SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Op 9 oktober 2023 hebben de belastingautoriteiten van Côte d’Ivoire een toelichtende nota gepubliceerd waarin wordt verduidelijkt dat niet-ingezeten verkopers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan klanten (B2C en B2B) in Côte d’Ivoire verplicht zijn zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag. Belastingplichtigen hebben zes maanden de tijd vanaf de publicatie van de nota om zich te registreren.

 

Binnen het vereenvoudigde regime voor niet-ingezetenen geldt geen minimumdrempel. Registratie is verplicht vóór de eerste verkoop aan een Ivoriaanse klant.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Wordt afgehandeld door de Direction Générale des Impôts (DGI). Niet-ingezetenen moeten het vereenvoudigde online registratieportaal e-impôts gebruiken voor digitale diensten.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een lokaal fiscaal identificatienummer genaamd Numéro de Compte Contribuable (NCC) wordt uitgegeven door de DGI.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Ivoorkust bedraagt 18%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Geldt doorgaans niet voor buitenlandse digitale diensten. Niet-ingezeten leveranciers zijn over het algemeen verplicht zich te registreren, btw in rekening te brengen en af te dragen voor zowel B2C- als B2B-transacties

Stap: 1 B2C verkopen

Hef 18% btw op het verkooppunt van particuliere consumenten. Bewijs van de locatie van de klant (IP, factuuradres of SIM-prefix) moet worden bewaard.

Stap: 2 B2B verkopen

Hef 18% btw. Ivoriaanse bedrijven kunnen deze btw alleen aftrekken als de leverancier geregistreerd is en een geldige belastingfactuur verstrekt.

Stap: 3 Factuurvereisten

Moet een “Gestandaardiseerde Factuur” uitgeven. Verplichte velden:

  • Naam/Adres Leverancier
  • NCC-nummer
  • Datum
  • Volgnummer
  • Naam/Adres/NCC koper
  • Beschrijving van SaaS/dienst
  • Nettoprijs
  • Btw-tarief (18%)
  • Totaalbedrag in XOF.

Elektronische facturen moeten een QR-code en een fiscaal zegel van het DGI-systeem bevatten

Stap: 1 Indieningsinterval

Over het algemeen per kwartaal voor niet-ingezetenen onder het vereenvoudigde digitale regime (hoewel maandelijkse aangifte geldt voor grote lokale entiteiten).

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn verschuldigd uiterlijk de 15e of 20e van de maand volgend op de rapportageperiode (controleer de specifieke portaaltoewijzing).

Stap: 3 Indiening

Ingediend via het e-impôts portaal. Betalingen kunnen vaak worden gedaan via bankoverschrijving of aangewezen online betaalkanalen in XOF, EUR of USD.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 6 tot 10 jaar worden bewaard (Digitale logboeken/facturen).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Ivoorkust kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands