按地区划分的税率 北达科他州

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北达科他州 SaaS 销售税指南：详细解读

北达科他州拥有对商业友好的税收环境，所得税税率在 1.95% 到 2.5% 之间。这种低税负，加上 5% 的州销售税，使北达科他州成为包括蓬勃发展的软件即服务 (SaaS) 行业在内的企业的理想之地。然而，理解 SaaS 销售税的细微之处可能很复杂。本指南全面概述了关键方面，为企业提供实用建议，以确保合规并优化其税务义务。

马赛克图像

北达科他州

北达科他州的所得税税率在 1.95% 到 2.5% 之间，保持较低的税负以吸引企业和居民。

官方政府链接： 北达科他州政府税

5.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

特定商品

降低的税率

免税产品类别

SaaS 

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

注册流程

在北达科他州税务专员办公室注册，以获得销售和使用税许可证。
如果赚取来自北达科他州的收入，请填写40号表格（北达科他州公司所得税申报表）。
如有必要，指定一名北达科他州注册代理人

应纳税的数字和电子服务清单

预编写/现成软件

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

期间结束后的次月的最后一天

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

所得税申报表及支持性文件：最少3年

当地税率范围

0% – 3%

操作指南：北达科他州SaaS增值税

步骤：1 门槛

如果您在北达科他州有经济联系，您将需要在那里征收销售税。当涉及经济联系时，卖家可以通过两种方式与某个州建立关联：物理或经济上的。

  • 实体纳税义务意味着在一个州有足够的有形存在或活动，足以在该州缴纳销售税。
  • 经济关联是指在某个州的总收入或交易数量达到该州设定的经济门槛。

北达科他州采用销售和使用税系统（非增值税/商品服务税）。如果远程销售商在当前或上一日历年向北达科他州提供的应税销售总额超过100,000美元，则必须注册。这一经济联系门槛是注册和纳税义务的强制性要求。

步骤：2 商业注册

一旦满足经济联系要求，远程销售商可通过纳税人访问点（TAP）在线门户申请销售和使用税许可证，向北达科他州税务局注册。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

注册后，您将收到由北达科他州税务专员办公室颁发的北达科他州销售和使用税账号（州税号）；通常需要美国国税局颁发的联邦雇主识别号 (FEIN) 才能完成注册

步骤：1 标准税率

北达科他州对大多数零售销售征收5%的州销售税。地方管辖区（市/县）可能会在基本税率之上征收额外的地方销售税。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

税额=净价×综合ND税率%

步骤：3 反向收费 (B2B)

北达科他州的销售和使用税制度不包含类似于VAT/GST的反向征收机制；具有税务关联的销售商负责对纳税交易征收和缴纳销售税。

步骤：1 B2C销售

如果销售商具有税务关联且产品/服务应纳税，则应根据销售目的地向私人消费者客户征收北达科他州州和地方销售税。（出于税收目的，北达科他州将销售额归源于目的地。）

步骤：2 B2B销售

北达科他州不对商业买家实行反向收费。对于向其他企业进行的应税交易，有纳税关联的销售方必须征收并汇缴适用的销售税。虽然销售方负责征收，但如果商业买家提供有效的北达科他州转售证明，该销售则免税。没有该证明，即使是B2B销售，您也必须征税。

步骤：3 发票要求

该州不强制规定特定的增值税（VAT）式发票模板，但应税销售发票应包含：

  • 卖家法定名称；
  • 北达科他州销售和使用税许可证号；
  • 发票日期；
  • 连续发票号码；
  • 买方名称和地址；
  • 详细描述（例如，SaaS服务描述）；
  • 应税金额；
  • 综合销售税率；
  • 已征税额；
  • 总金额；
  • 货币。

步骤：1 申报周期

北达科他州的销售税申报者注册后，将根据历史应税额被分配一个申报频率（通常是每月、每季度或每年）。

步骤：2 申报截止日期

报税表通常在申报期结束后的下个月的最后一天到期（例如，6月销售的报税表在7月31日到期）。

步骤：3 提交

通过 North Dakota Taxpayer Access Point (TAP) portal 提交并汇款；提供电子申报和电子支付选项，以提高便利性和符合合规要求。

步骤：4 记录保存

保留所有销售税申报的证明记录（发票、已征税款、免税）至少四年，以确保合规并应对审计。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

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