Stawka podatku według regionu Holandia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek VAT w Holandii: Przewodnik dla firm SaaS

Holandia przyjęła unijny system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1969 roku, dostosowując swoje ramy podatkowe do przepisów europejskich. Firmy działające w Holandii, w tym te świadczące usługi SaaS (oprogramowanie jako usługa), muszą przestrzegać zasad i przepisów dotyczących VAT. Standardowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Jednak obniżona stawka w wysokości 9,0% może mieć zastosowanie do określonych kategorii produktów lub usług. W szczególności kursy online, platformy e-learningowe i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku VAT, jeśli spełniają określone kryteria.

Obraz mozaikowy

Holandia

Holandia wdrożyła unijny system VAT w 1969 roku, aby dostosować swoje ramy podatkowe do przepisów europejskich.

Oficjalny link rządowy: Belastingdienst

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-książki i gazety elektroniczne mają obniżony podatek w wysokości 9%

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre kursy online, platformy e-learningowe i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku, jeśli spełniają określone kryteria dotyczące instytucji edukacyjnej lub dostawcy.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy wypełnić wniosek o rejestrację. Oto informacje o firmie, których będziesz potrzebować:

Pełna nazwa firmy i każda nazwa handlowa, pod którą działa
Pełny adres pocztowy, adres e-mail i strona internetowa
Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby do kontaktu
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy)
Kraj, w którym znajduje się siedziba firmy
Międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) i BIC
Oświadczenie, że nie jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Unii Europejskiej
Data rozpoczęcia korzystania z systemu VAT
Wszystkie dokumenty i informacje muszą być dostarczone w języku niderlandzkim.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, zarówno kupowane pojedynczo np. z Shopify, jak i w ramach usługi (na przykład Amazon Prime). W materiałach podatkowych produkty te określane są jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne”;
Muzyka do pobrania i strumieniowa, zarówno kupowana w formacie MP3, jak i w ramach usług muzycznych;
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service” (SaaS, PaaS, IaaS);
Strony internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych;
Reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Opóźnienia w składaniu deklaracji:

Zazwyczaj brak kary, jeśli zapłaciłeś na czas, nawet jeśli zgłoszenie jest opóźnione
Kara do 3%, jeśli poprzednia deklaracja również była spóźniona lub błędna
Maksymalna kara w wysokości 5 514 EUR
Opóźnienia w płatności:

4% odsetek rocznie od niezapłaconej kwoty
Kara do 3% po okresie prolongaty
Maksymalna kara w wysokości 5 514 EUR
Późna rejestracja:

Brak bezpośredniej kary, ale mogą zostać nałożone kary za zaniżenie deklarowanej kwoty podatku VAT lub jego niedopłatę z powodu opóźnienia w rejestracji
Błędy w deklaracji VAT:

Wysokość kary może wynosić od 0,5% do 100% kwoty podatku VAT w zależności od rodzaju błędu
Znacznie wyższe kary za celowe błędy lub oszustwa
Niewłaściwe prowadzenie dokumentacji:

Grzywny do 4920 EUR

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Dobrowolne

Prowadzenie dokumentacji

W Holandii jesteś zobowiązany do przechowywania dokumentów podatkowych związanych z VAT przez okres 7 lat. Wynika to z faktu, że organy podatkowe mają prawo zażądać i skontrolować te dokumenty w tym czasie, aby zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi VAT.

Poradniki: VAT na SaaS w Niderlandach

Krok: 1 Próg

Z dniem 1 lipca 2003 r. Niderlandy wymagają od sprzedawców spoza UE (w tym platform internetowych) świadczących usługi cyfrowe konsumentom (B2C) w Niderlandach, rejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych mających siedzibę w UE z dniem 1 stycznia 2015 r.

 

Od 1 stycznia 2019 roku Holandia stosuje próg rejestracji VAT w wysokości 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych mających siedzibę w UE. Próg ten nie dotyczy firm spoza UE.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Podmioty spoza UE korzystają z “Registration form Foreign companies” za pośrednictwem Belastingdienst (Urzędu Skarbowego/Departamentu Spraw Międzynarodowych). Podmioty z UE mogą korzystać ze schematu One-Stop Shop (OSS) Unii w swoim kraju ojczystym.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Btw-identificatienummer (btw-id) jest wydawany przez Belastingdienst.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Holandii standardowa stawka VAT wynosi 21%.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 21%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Obowiązkowe w przypadku transgranicznych usług SaaS B2B. Holenderski klient biznesowy jest odpowiedzialny za rozliczenie i zapłatę VAT. Sprzedawca nie nalicza VAT na fakturze.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi naliczyć 21% holenderskiego VAT i odprowadzić go poprzez holenderską deklarację VAT lub OSS (procedura nieunijna/unijna).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

VAT nie jest naliczany przez sprzedawcę. Sprzedawca musi zweryfikować numer identyfikacyjny VAT nabywcy za pośrednictwem VIES i zastosować mechanizm odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:
• Nazwa/Adres Dostawcy i Nabywcy
• Numer identyfikacyjny VAT dostawcy
• Unikalny kolejny numer faktury
• Data wystawienia i Data dostawy
• Opis usługi (np. “Subskrypcja SaaS”)
• Cena jednostkowa (bez VAT)
• Stawka VAT (21% lub 0% dla B2B)
• Uwaga B2B: “odwrotne obciążenie VAT” lub “btw verlegd” + numer identyfikacji podatkowej VAT nabywcy.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są składane:

  • Kwartalnie;
  • Miesięcznie, jeśli roczny VAT do zapłaty przekracza 15 000 euro.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki należy złożyć do ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie (np. Q1 płatne do 30 kwietnia).

 

Uwaga: Płatność musi zostać zaksięgowana przez organ do tej daty.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje należy składać online za pośrednictwem portalu “Mijn Belastingdienst Zakelijk”. Płatności za pośrednictwem SEPA lub międzynarodowego przelewu bankowego.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja podatkowa powinna być przechowywana przez minimum 7 lat w przypadku ogólnej dokumentacji; 10 lat w przypadku usług cyfrowych/dokumentacji OSS.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Holandii może być skomplikowane. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, gdy jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski