Stawka podatku według regionu Holandia

Wybierz region

Podatek VAT w Holandii: Przewodnik dla firm SaaS

Holandia przyjęła unijny system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1969 roku, dostosowując swoje ramy podatkowe do przepisów europejskich. Firmy działające w Holandii, w tym te świadczące usługi SaaS (oprogramowanie jako usługa), muszą przestrzegać zasad i przepisów dotyczących VAT. Standardowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Jednak obniżona stawka w wysokości 9,0% może mieć zastosowanie do określonych kategorii produktów lub usług. W szczególności kursy online, platformy e-learningowe i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku VAT, jeśli spełniają określone kryteria.

Holandia

Holandia wdrożyła unijny system VAT w 1969 roku, aby dostosować swoje ramy podatkowe do przepisów europejskich.

Oficjalny link rządowy: Belastingdienst

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-książki i gazety elektroniczne mają obniżony podatek w wysokości 9%

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre kursy online, platformy e-learningowe i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku, jeśli spełniają określone kryteria dotyczące instytucji edukacyjnej lub dostawcy.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy wypełnić wniosek o rejestrację. Oto informacje o firmie, których będziesz potrzebować:

Pełna nazwa firmy i każda nazwa handlowa, pod którą działa
Pełny adres pocztowy, adres e-mail i strona internetowa
Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby do kontaktu
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy)
Kraj, w którym znajduje się siedziba firmy
Międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) i BIC
Oświadczenie, że nie jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT w Unii Europejskiej
Data rozpoczęcia korzystania z systemu VAT
Wszystkie dokumenty i informacje muszą być dostarczone w języku niderlandzkim.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, zarówno kupowane pojedynczo np. z Shopify, jak i w ramach usługi (na przykład Amazon Prime). W materiałach podatkowych produkty te określane są jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne”;
Muzyka do pobrania i strumieniowa, zarówno kupowana w formacie MP3, jak i w ramach usług muzycznych;
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service” (SaaS, PaaS, IaaS);
Strony internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych;
Reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Opóźnienia w składaniu deklaracji:

Zazwyczaj brak kary, jeśli zapłaciłeś na czas, nawet jeśli zgłoszenie jest opóźnione
Kara do 3%, jeśli poprzednia deklaracja również była spóźniona lub błędna
Maksymalna kara w wysokości 5 514 EUR
Opóźnienia w płatności:

4% odsetek rocznie od niezapłaconej kwoty
Kara do 3% po okresie prolongaty
Maksymalna kara w wysokości 5 514 EUR
Późna rejestracja:

Brak bezpośredniej kary, ale mogą zostać nałożone kary za zaniżenie deklarowanej kwoty podatku VAT lub jego niedopłatę z powodu opóźnienia w rejestracji
Błędy w deklaracji VAT:

Wysokość kary może wynosić od 0,5% do 100% kwoty podatku VAT w zależności od rodzaju błędu
Znacznie wyższe kary za celowe błędy lub oszustwa
Niewłaściwe prowadzenie dokumentacji:

Grzywny do 4920 EUR

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Jeden miesiąc po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Dobrowolne

Prowadzenie dokumentacji

W Holandii jesteś zobowiązany do przechowywania dokumentów podatkowych związanych z VAT przez okres 7 lat. Wynika to z faktu, że organy podatkowe mają prawo zażądać i skontrolować te dokumenty w tym czasie, aby zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi VAT.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Zasady składania deklaracji, płatności i prowadzenia dokumentacji

Aby zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi VAT, firmy w Holandii muszą przestrzegać określonych procedur składania deklaracji i płatności. Deklaracje VAT należy składać kwartalnie, a termin płatności upływa w ciągu miesiąca od zakończenia okresu rozliczeniowego. Kluczowe jest przechowywanie dokumentacji przez okres 7 lat, ponieważ organy podatkowe mogą zażądać i skontrolować te dokumenty w celu zweryfikowania zgodności. Zaleca się fakturowanie elektroniczne, ponieważ może usprawnić proces fakturowania i zapewnić dokładne raportowanie VAT.

Najważniejsze informacje i najlepsze praktyki

Firmy oferujące SaaS w Holandii powinny dokładnie rozważyć swoje zobowiązania w zakresie VAT. Zdecydowanie zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi w celu zapewnienia dokładnej zgodności ze złożonymi przepisami dotyczącymi VAT. Kluczowe znaczenie ma również zrozumienie zasad dotyczących lokalizacji klienta i ich wpływu na zobowiązania w zakresie VAT. Stosując się do tych wskazówek i korzystając z profesjonalnego doradztwa, firmy mogą poruszać się po zawiłościach podatku od sprzedaży SaaS w Holandii i zapewnić sprawne działanie.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Holandii?

Holandia stosuje unijny system VAT ze standardową stawką 21% i stawką obniżoną 9,0% dla niektórych kategorii. Kursy online i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku. Firmy muszą składać deklaracje VAT kwartalnie i dokonywać płatności w ciągu jednego miesiąca. Przechowywanie dokumentacji jest wymagane przez 7 lat, a fakturowanie elektroniczne jest zalecane.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

W przypadku firm SaaS działających w wielu regionach kluczowe znaczenie ma zrozumienie różnych stawek i przepisów dotyczących VAT. Zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi w każdym regionie w celu zapewnienia zgodności. Wdrożenie rozwiązań technologicznych do automatycznego obliczania podatków i raportowania może usprawnić ten proces.
Jak lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania w zakresie podatku od sprzedaży SaaS w Holandii?

Lokalizacja klienta odgrywa kluczową rolę w określaniu zobowiązania w zakresie VAT. Jeśli klient znajduje się w Holandii, stosuje się standardową lub obniżoną stawkę VAT. Jeśli jednak klient znajduje się w innym kraju UE, może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia. Zaleca się konsultację z doradcami podatkowymi w celu ustalenia prawidłowego traktowania VAT w oparciu o lokalizację klienta.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem