Stawka podatku według regionu Maroko

Wybierz region

Stawki VAT dla SaaS w Maroku: kompleksowy przegląd

Maroko przyjęło system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1986 roku, mając na celu generowanie dochodów i wspieranie rozwoju gospodarczego kraju. W ramach tego systemu standardowa stawka VAT dla SaaS i innych usług cyfrowych wynosi 20%. Firmy działające w Maroku są zobowiązane do naliczania podatku VAT od sprzedaży SaaS, a stawka zależy od lokalizacji klienta. Jeśli klient jest firmą zarejestrowaną w Maroku, obowiązuje standardowa stawka VAT w wysokości 20%. Jeśli jednak klient jest osobą prywatną lub firmą niezarejestrowaną w Maroku, stawka VAT jest obniżona do 10%.

Maroko

Maroko przyjęło system VAT w 1986 roku, aby zwiększyć generowanie dochodów i wspierać rozwój gospodarczy.

Oficjalny link rządowy: Direction Générale des Impôts

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Zasadniczo w Maroku nie ma specjalnych obniżonych stawek podatkowych na towary lub usługi cyfrowe.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Zasadniczo w Maroku nie ma specjalnych zwolnień dla towarów lub usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Nie

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby firma niebędąca rezydentem została uznana za podatnika VAT w Maroku, musi wypełnić formularz rejestracji VAT i złożyć go osobiście w urzędzie Marokańskiej Administracji Podatkowej (MTA).

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki
Pobieranie muzyki
Gry wideo
Oprogramowanie
Aplikacje
Usługi strumieniowe (muzyka, wideo)
Chmura obliczeniowa
Hosting stron internetowych
Oprogramowanie jako usługa (SaaS)
reklama online
Elektroniczne platformy handlowe
Tworzenie i dystrybucja treści cyfrowych

Kary

W Maroku kary za naruszenia przepisów dotyczących VAT są następujące:
– Opóźnienie w rejestracji VAT wiąże się z karą w wysokości 1000 MAD (około 92 EUR).
– W przypadku opóźnienia w zapłacie lub złożeniu deklaracji VAT kara wynosi od 5% do 20% należnej kwoty VAT.
– Błędy w deklaracjach VAT mogą prowadzić do kar w wysokości od 5% do 100% należnej kwoty VAT.
– Niedopłaty są karane w wysokości 100% należnego podatku VAT.

Próg rejestracji

MAD 2 miliony USD 204.000

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 6 lat:

Dokumenty księgowe: Powinny one dokładnie odzwierciedlać sytuację finansową i umożliwiać sporządzenie sprawozdań finansowych.

Faktury: Należy przechowywać zarówno faktury sprzedaży, jak i zakupu.

Paragony: Należy przechowywać wszystkie paragony za wydatki.

Wyciągi bankowe: Należy je przechowywać w celu uzgodnienia z dokumentacją księgową.

Listy płac: W stosownych przypadkach należy je przechowywać.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Rejestracja VAT i zgodność z przepisami dla firm SaaS w Maroku

Firmy SaaS działające w Maroku są zobowiązane do rejestracji VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza 500 000 MAD (około 50 000 USD). Po rejestracji firmy muszą składać miesięczne deklaracje VAT, a płatności są wymagalne do 20 dnia następnego miesiąca. Aby zapewnić zgodność z przepisami, kluczowe jest prowadzenie szczegółowych ewidencji przez co najmniej sześć lat, w tym dokumentów księgowych, faktur, rachunków, wyciągów bankowych i ewidencji płac (jeśli dotyczy). Chociaż e-fakturowanie nie jest obowiązkowe w Maroku, jest wysoce zalecane w celu usprawnienia procesu przestrzegania przepisów VAT i zmniejszenia ryzyka błędów.

Wsparcie ekspertów dla firm SaaS

Zarządzanie zgodnością z przepisami VAT może być złożone, zwłaszcza w przypadku firm działających w wielu jurysdykcjach. Aby zapewnić dokładność i zminimalizować ryzyko niezgodności z przepisami, zaleca się nawiązanie współpracy z doradcą podatkowym specjalizującym się w usługach SaaS i usługach cyfrowych. Tacy specjaliści mogą pomóc w zrozumieniu zawiłości przepisów VAT, zapewnieniu prawidłowej zgodności z przepisami oraz uniknięciu potencjalnych kar lub problemów prawnych. Należy pamiętać, że bycie na bieżąco z najnowszymi przepisami VAT i korzystanie z profesjonalnego doradztwa są niezbędne do utrzymania zgodności z przepisami i maksymalizacji sukcesu Twojej firmy w Maroku.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Maroku?

Podstawy podatku od sprzedaży SaaS w Maroku obejmują standardową stawkę VAT w wysokości 20%, obniżoną stawkę w wysokości 10% dla niektórych klientów oraz wymóg rejestracji VAT, jeśli roczny obrót przekracza 500 000 MAD. Firmy muszą również składać miesięczne deklaracje VAT i prowadzić szczegółową ewidencję przez co najmniej sześć lat.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Przestrzeganie przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach wymaga zrozumienia konkretnych stawek i zasad VAT obowiązujących w każdej jurysdykcji, w której prowadzisz działalność. Konsultacja z doradcą podatkowym specjalizującym się w SaaS i usługach cyfrowych może pomóc w poruszaniu się po zawiłościach zgodności z przepisami w wielu jurysdykcjach.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Maroku?

Lokalizacja klienta ma znaczący wpływ na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Maroku. Jeśli klient jest firmą zarejestrowaną w Maroku, obowiązuje standardowa stawka VAT w wysokości 20%. Jeśli jednak klient jest osobą prywatną lub firmą niezarejestrowaną w Maroku, obowiązuje obniżona stawka VAT w wysokości 10%.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem