Stawka podatku według regionu Egipt

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Egipcie: Kompleksowy przewodnik dla firm

W Egipcie standardowa stawka VAT dla SaaS i innych usług cyfrowych wynosi 14%. Obowiązki związane z VAT dla sprzedawców niebędących rezydentami różnią się w zależności od tego, czy usługi zdalne są świadczone zarejestrowanemu podatnikowi (dostawy B2B), czy niezarejestrowanemu konsumentowi (dostawy B2C).

W przypadku dostaw B2B, rezydent podatkowy jest zobowiązany do rozliczenia i odprowadzenia podatku VAT przy zastosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, bez obowiązku naliczania lub odprowadzania podatku VAT przez nierezydenta.

W przypadku dostaw B2C, sprzedawca nierezydent powinien pobrać i złożyć odpowiedni podatek VAT do egipskich organów podatkowych.

Firmy muszą prowadzić dokładną i kompleksową dokumentację wszystkich transakcji podlegających opodatkowaniu VAT. Dokumentacja ta powinna być przechowywana przez co najmniej pięć lat i musi być łatwo dostępna do wglądu przez Egipski Urząd Podatkowy (ETA) w razie potrzeby.

Egipt

Egipt wprowadził system VAT w 2016 roku, dążąc do unowocześnienia swojego systemu podatkowego i zwiększenia wpływów podatkowych.

Oficjalny link rządowy: Egyptian Tax Authority

14.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak dóbr lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku w Egipcie

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre materiały edukacyjne mogą być zwolnione z podatku w Egipcie

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Zagraniczni dostawcy usług cyfrowych, którzy przekroczyli próg rejestracji w Egipcie, muszą zarejestrować się w ramach uproszczonego systemu rejestracji podatników VAT w ciągu 30 dni od miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy w Egipcie. Głównym działaniem jest utworzenie konta na stronie internetowej Egyptian Tax Authority.

Należy podać następujące informacje:

Kraj rezydencji podatkowej;
Krajowy Numer Identyfikacji Podatkowej;
Adres firmy;
Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakt z egipskim urzędem skarbowym;
Numer telefonu i adres e-mail osoby do kontaktu;
Adres URL strony internetowej.
Nierezydenci świadczący usługi cyfrowe nie mają obowiązku posiadania przedstawiciela podatkowego w Egipcie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Materiały cyfrowe (takie jak wideo, muzyka, aplikacje, gry i e-booki do pobrania)
Usługi związane z oprogramowaniem (takie jak programy antywirusowe i podobne)
Usługi tworzenia lub publikowania stron internetowych
Licencjonowanie treści
Treści oparte na subskrypcji (w tym gry online, muzyka, streaming wideo i prasa online)

Kary

Konsekwencje nieprzestrzegania przepisów dotyczących podatku VAT w Egipcie mogą być dość poważne i obejmować:

– Opóźniona rejestracja: Może to skutkować grzywną w wysokości do 10 000 EGP.
– Złożenie deklaracji po terminie: Wiąże się to z karą w wysokości 1% należnego podatku miesięcznie, maksymalnie do 5%.
– Niewłaściwe prowadzenie dokumentacji: Może to prowadzić do nałożenia grzywny w wysokości od 5 000 do 50 000 EGP.
– Przekazywanie nieprawidłowych lub wprowadzających w błąd informacji: Kary za to przestępstwo mogą wynosić od 100% do 200% niezapłaconego podatku.

Próg rejestracji

EGP 500.000 USD 10.500

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Koniec miesiąca następującego po okresie podatkowym, w którym miały miejsce transakcje

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą prowadzić dokładną i kompletną ewidencję wszystkich transakcji podlegających podatkowi VAT. Ewidencję tę należy przechowywać przez co najmniej pięć lat i na żądanie udostępnić do wglądu ETA.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wymogi AT dla firm: Przewodnik po zgodności

ETA wymaga od firm składania deklaracji VAT w języku arabskim za pośrednictwem swojego portalu internetowego. Deklaracje składane są co miesiąc, a termin płatności upływa z końcem miesiąca następującego po okresie podatkowym, w którym miały miejsce transakcje. W przypadku transakcji z firmą z siedzibą w innym kraju może być konieczne również przestrzeganie przepisów VAT obowiązujących w tym kraju. Jednak w niektórych przypadkach lokalizacja klienta może nie mieć wpływu na obowiązki związane z VAT, szczególnie jeśli klient jest uważany za konsumenta końcowego. Aby określić swoje szczegółowe obowiązki w zakresie VAT, należy skonsultować się z doradcą podatkowym zarówno w swoim kraju, jak i w kraju klienta.

Faktury elektroniczne i VAT w Egipcie

Faktury elektroniczne stają się coraz bardziej powszechne w Egipcie i są wymagane przez prawo dla niektórych firm. Faktury elektroniczne mogą pomóc firmom w bardziej efektywnym zarządzaniu zgodnością z przepisami VAT i zmniejszeniu ryzyka błędów. Podczas gdy Egipt zezwala na stosowanie niektórych zagranicznych numerów identyfikacji podatkowej VAT, kraj ten nie oferuje obecnie mechanizmu odwrotnego obciążenia dla transakcji transgranicznych. Ważne jest, aby być na bieżąco z najnowszymi przepisami dotyczącymi podatku VAT w Egipcie, ponieważ mogą one ulec zmianie.

Jakie są podstawowe informacje na temat podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Egipcie?

Standardowa stawka VAT od SaaS i innych usług cyfrowych w Egipcie wynosi 14%. Istnieją pewne wyjątki, np. dla materiałów edukacyjnych. Firmy muszą składać deklaracje VAT w języku arabskim za pośrednictwem portalu internetowego ETA. Deklaracje składane są co miesiąc, a termin płatności upływa z końcem miesiąca następującego po okresie podatkowym, w którym miały miejsce transakcje.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Aby zachować zgodność z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w różnych regionach, firmy SaaS mogą korzystać ze zintegrowanego rozwiązania do zarządzania podatkami. Obejmuje to rejestrację do celów VAT w każdej jurysdykcji, w której generują sprzedaż podlegającą opodatkowaniu, składanie deklaracji VAT i regulowanie płatności VAT. Firmy powinny również prowadzić kompleksową ewidencję swoich transakcji dla celów VAT.
Jak lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Egipcie?

Jeśli klient znajduje się w Egipcie, firma SaaS jest zasadniczo zobowiązana do naliczania podatku VAT od sprzedaży oprogramowania. Jeśli jednak klient jest uważany za konsumenta końcowego, firma SaaS może nie mieć obowiązku naliczania podatku VAT. Aby określić swoje szczegółowe obowiązki w zakresie VAT, należy skonsultować się z doradcą podatkowym.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem