Alíquota Fiscal por Região Áustria

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Sistema de IVA na Áustria: uma estrutura simplificada para a administração tributária

O sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) na Áustria está alinhado com as regulamentações da UE, estabelecendo uma estrutura simplificada para a administração tributária de acordo com a “Sexta Diretiva do Conselho 77/388/CEE”. Implementado em 1973, este sistema unifica procedimentos dentro da União Europeia, aumentando a conformidade e garantindo a eficiência tributária para empresas que operam na região.

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Áustria

A Áustria adotou o sistema de IVA da UE em 1973, integrando-se às regulamentações fiscais europeias para aprimorar a conformidade e a eficiência.

Link oficial do governo: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

10.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e publicações eletrônicas

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Verifique a Elegibilidade: Confirme se sua empresa precisa se registrar para o IVA.
Reúna os Documentos: Colete os documentos necessários (formulário de inscrição, comprovante de identidade, etc.).
Enviar Solicitação: Envie o formulário preenchido e os documentos para o escritório fiscal em Graz-Stadt.
Nomear um Representante Fiscal: Se estiver fora da UE, nomeie um representante fiscal.
Receba o Número de IVA: Aguarde seu número de IVA exclusivo (4 a 6 semanas).
Comece a Reportar: Comece a enviar declarações de IVA e pagar o IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books e publicações digitais, downloads de músicas e serviços de streaming, cursos online e conteúdo educacional, software e aplicativos (incluindo aplicativos móveis), videogames e compras dentro do jogo, serviços baseados em assinatura (como plataformas de streaming como Netflix), armazenamento em nuvem e serviços de computação, serviços de publicidade digital, hospedagem de sites e registro de domínio, e jornais e revistas online são todos exemplos de produtos e serviços digitais.

Penalidades

Penalidades podem ser aplicadas por pagamentos em atraso, declarações em atraso e declarações incorretas. Em casos graves, as autoridades fiscais austríacas podem iniciar um processo criminal fiscal, mas as penalidades também podem ser mitigadas se uma declaração voluntária for feita.

Intervalo de declaração

Mensalmente: se o faturamento ultrapassar EUR 100.000
Trimestralmente: se o faturamento for de até EUR 100.000
Anualmente: a declaração anual de IVA deve ser apresentada independentemente do valor do faturamento

Prazo de declaração

Mensal e trimestral: dia 15 do segundo mês após o final do período de declaração

Anualmente: Deve ser apresentado até 30 de junho do ano seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

How-To Guides: Austria SaaS VAT

Step: 1 Threshold

Effective July 1, 2003, Austria requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Austria to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015. Effective January 1, 2019, Austria applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

Step: 2 Business Registration

Managed by the Austrian Tax Office (Finanzamt Österreich). Non-EU entities must appoint a local fiscal representative (except UK/Norway).

Step: 3 TIN/VAT Number

The UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) issued by the Austrian Tax Office using Form U15.

Step: 1 Standard VAT Rate

In Austria, the standard VAT rate is 20%.

 

Step: 2 Determine if you need to register.

To calculate your tax rate, consider this formula: 

Formula: Net Price X 20.00%

Step: 3 Reverse Charge (B2B)

Applies to cross-border B2B SaaS. The Austrian buyer is responsible for accounting for the VAT. The seller does not charge VAT on the invoice if a valid VAT ID is provided.

Step: 1 Selling B2C

Seller must charge 20% Austrian VAT. Registration via the One-Stop Shop (OSS) is recommended to avoid multiple EU registrations.

Step: 2 Selling B2B

Tax is not charged by the seller. The invoice must state “Reverse Charge” and include the buyer’s VAT ID.

Step: 3 Invoice Requirements

Mandatory fields:

  • Supplier & Buyer name/address
  • Supplier VAT ID
  • Buyer VAT ID (for B2B)
  • unique sequential number
  • date of issue
  • date of service
  • description (SaaS)
  • Net Amount
  • VAT Rate
  • VAT Amount in EUR.

Step: 1 Filing Interval

Monthly (if annual turnover > €100,000) or Quarterly (if turnover ≤ €100,000).

Step: 2 Filing Deadline

15th day of the second month following the period (e.g., Jan return is due March 15).

Step: 3 Envio

Submitted via FinanzOnline, the official e-filing portal. Payments are made via bank transfer.

Step: 4 Manutenção de registros

Minimum 7 years (10 years if using the OSS scheme).

PayPro Global Solution: Simplified Registration & Fiscal Representation

Navigating Austria’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Learn more about our MoR services.

FAQ

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Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

 

 

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