按地区划分的税率 阿拉伯联合酋长国

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阿联酋SaaS增值税：全面概述

阿拉伯联合酋长国已实施增值税（VAT）系统，该系统适用于SaaS产品和服务的销售。阿联酋的标准增值税率为5.0%。2018年，阿联酋采纳了增值税系统，作为更广泛的经济多元化战略的一部分。增值税系统的主要目标包括为政府创造新的收入来源，减少对石油和天然气的依赖，并提高阿联酋在全球市场上的竞争力。

马赛克图像

阿拉伯联合酋长国

阿拉伯联合酋长国于2018年采用增值税制度，以实现经济多元化并改善公共财政。

官方政府链接： 联邦税务局

5.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

为政府所有的托儿所、幼儿园、学校和高等教育机构提供的某些教育服务为零税率

免税产品类别

部分教育服务可能免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

必须在首次销售前完成注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要在线提交注册申请，您需要在门户网站上创建一个帐户，填写一份问卷，并附上所需的文件。

应纳税的数字和电子服务清单

提供域名服务、网络托管以及软件和设备的远程维护。
软件的供应和更新。
访问以电子方式提供的图像、文本和信息，包括照片、屏幕保护程序、电子书和其他电子文档和文件。
按需提供音乐、电影和游戏。
提供电子杂志。
在网站上提供广告空间及相关权利。
访问政治、文化、艺术、体育、科学、教育或娱乐广播，包括赛事广播。
通过互联网进行直播。
远程学习服务。
具有同等目的和功能的类似服务。

罚款

任何未付税款将处以 2% 的罚款。此外，从原到期日后一个月开始，每月将收取 4% 的罚款，并在之后每个月的同一日期继续收取。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度 

申报截止日期

在纳税期结束后 28 天内

电子发票要求

自2027年1月1日起强制执行，适用于收入等于或大于5000万阿联酋迪拉姆的企业

记录保存

所有记录必须至少保存 5 年。这包括年度账目和任何用于验证条目所需的其他信息。您应该保留总分类账、采购日记账、发出和收到的发票和贷项通知单、VAT 分类账、VAT 计算、调整以及供应品、出口和进口记录。这些文件必须随时可供在 VAT 审计的情况下提交给 FTA。

操作指南：阿拉伯联合酋长国SaaS增值税

步骤：1 门槛

自2018年1月1日起，阿联酋要求在阿联酋面向消费者（B2C）提供数字服务的非居民供应商注册并征收增值税，无论销售金额多少。

• 非居民：如果非居民企业在阿联酋提供应税商品或服务，且增值税未根据反向征收机制核算（例如B2C供应），则必须注册增值税。在此类情况下，不适用最低限额。
• 居民：375,000 阿联酋迪拉姆（强制性）/ 187,500 阿联酋迪拉姆（自愿性）。

步骤：2 商业注册

通过联邦税务局 (FTA) 门户（名为 EmaraTax）在线注册。

步骤：3 获取TIN

审批通过后，您将获得一个15位数的税务登记号 (TRN)。

步骤：1 标准增值税税率

适用5%的标准增值税税率。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

增值税金额 = 净价 × 5%

步骤：3 反向收费 (B2B)

是的。对于向阿联酋 (UAE) 增值税注册接收方进行的 B2B 销售，适用反向征收机制。非居民供应商不收取增值税。阿联酋 (UAE) 买方在其自身申报中核算增值税（同时作为进项税和销项税）。

步骤：1 B2C销售

在阿联酋向消费者（非注册人）提供的所有数字服务，您必须收取 5% 的增值税（VAT）。您有责任收取并缴纳此税款。

步骤：2 B2B销售

• 已注册买家：不收取增值税（VAT）。获取买家的 TRN，以证明他们负责反向收费（Reverse Charge）。

• 未注册买家：视为 B2C 销售并收取 5% 的增值税（VAT）。

步骤：3 发票要求

完整的“税务发票”必须包含：

• 清楚地显示“税务发票”字样
• 供应商名称、地址和 TRN
• 客户名称、地址 & 税务登记号 (适用于B2B)
• 发票日期 & 号码 (连续)
• 服务描述
• 净金额、增值税税率 (5%) 和增值税金额 (以阿联酋迪拉姆计)

• 注意: 如果发票为外币, 税额必须使用中央银行汇率转换为阿联酋迪拉姆。

步骤：1 申报周期

增值税申报表通常按季度提交 (除非FTA指定按月申报)。

步骤：2 申报截止日期

申报和付款必须在税务期结束后的次月28日之前提交（例如，对于3月31日结束的第一季度，截止日期是4月28日）。

步骤：3 提交

通过EmaraTax门户网站在线提交增值税201申报表。付款通过GIBAN（生成的国际银行帐号）或eDirham/信用卡进行。

步骤：4 记录保存

记录必须至少保留5年（房地产记录需要保留15年）。

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驾驭阿拉伯联合酋长国（阿联酋）的增值税注册和税务代表事宜可能令人望而生畏。PayPro Global 将作为您的名义商家，处理这些复杂事务，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，让您能够专注于您的业务。

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