按地区划分的税率 阿根廷

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SaaS 销售税概览

在阿根廷，增值税 (VAT) 在数字领域发挥着重要作用。该国的增值税系统建立于 1975 年，并不断现代化，适用于 SaaS（软件即服务）的销售，遵循标准化税率和特定的合规指南。对于在此框架内运营的企业而言，了解这些动态至关重要。

阿根廷的软件即服务（SaaS）标准增值税率为 21%。此税率涵盖数字服务的应税供应，确保各种产品的一致性。值得注意的是，阿根廷不对任何特定类别的数字商品或服务免征增值税，从而进一步简化了税收的应用。尽管如此，企业应随时了解不断变化的法规，以减少潜在的差异。

马赛克图像

阿根廷

阿根廷自 1975 年起实行增值税制度，并不断发展以应对经济挑战和增强财政稳定性。

官方政府链接： Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.50%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率，但是，在火地岛经济特区生产的某些电子商品可能会获得 10.5% 的减免增值税。

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

自愿；本地支付处理商会自动代扣代缴数字服务 21% 的增值税。

可在线注册

是

需要当地代表

非强制性

注册流程

非居民无需设立本地机构即可进行自愿在线注册。

应纳税的数字和电子服务清单

音乐、视频或游戏流媒体或下载服务按标准增值税率征税，网络服务和在线广告也是如此，它们也属于标准增值税率的范畴。软件即服务（SaaS），指通过互联网交付和使用的任何软件，同样需要征税。此外，提供数字数据存储的数据存储服务也需缴纳增值税。

罚款

如果未注册增值税或延迟注册，可能会被处以漏缴增值税金额 50% 至 100% 的罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在下个月的12日至22日之间，根据CUIT末位数字错峰进行。

电子发票要求

是

记录保存

以下文件必须至少保存 10 年：

电子发票、销售合同、供应商发票、付款凭证、已申报的退税单、往来函件、会计记录、资产负债表和损益表、合同、运输单据以及其他证明文件。

操作指南：阿根廷SaaS增值税

步骤：1 门槛

2025年12月2日，阿根廷联邦税务管理局发布了第5794号通用决议，更新了根据第5319/2023号通用决议通过数字平台进行销售的增值税特别代扣规则。根据该制度，联邦税务管理局指定的数字平台必须作为增值税代扣代缴代理人，对已注册增值税纳税人、简化制度下的纳税人（monotributo）或未注册纳税人进行的销售进行代扣代缴。

 

新决议改变了“未注册纳税人”的标准：如果卖家在同一平台每月进行十笔或更多交易，且总金额超过750,000 ARS，或者在四个月内每月进行四笔或更多交易，且累计金额超过750,000 ARS，则他们将面临增值税预扣。

步骤：2 商业注册

阿根廷对非居民数字服务采用增值税代扣代缴系统，这意味着外国销售商通常无需注册增值税。增值税负担由本地银行、国内信用卡发卡机构或支付处理商承担。但这表示您的产品价格应为含税价，已包含税款金额。

您注册增值税是自愿的。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

如果您确实考虑注册税务，您将需要获得一个增值税（VAT）注册号，这使您在阿根廷税收体系中成为一家合法企业。

步骤：1 标准增值税税率

阿根廷的标准增值税（VAT/IVA）税率为21%。这适用于包括SaaS在内的数字服务。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

增值税金额 = 净价 X 21%

步骤：1 B2C销售

境外供应商通常不征收或收取21%的增值税。该增值税通常由本地信用卡公司、支付处理商或金融机构在处理支付时预扣并汇缴给AFIP。

步骤：2 B2B销售

卖方会向本地商业客户开具发票，并明确注明适用反向征收（不收取增值税）。缴纳责任由客户承担。

步骤：3 发票要求

阿根廷增值税注册纳税人通常开具标准商业发票，其中包含：
  • 供应商名称
  • 供应商地址
  • 服务描述
  • 收费价格。

步骤：1 申报周期

对于增值税注册纳税人，申报间隔为每月。

步骤：2 申报截止日期

截止日期根据 CUIT（税务识别号）的末位数字，在期间结束后的次月12日至22日之间错开。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

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