지역별 세율 보츠와나

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보츠와나의 SaaS 판매세: 종합 가이드

보츠와나에서 사업을 운영하는 기업에게는 판매세 규정을 이해하고 준수하는 것이 중요합니다. 이 가이드는 적용 가능한 세율, 규정 준수 요구 사항 및 모범 사례를 포함하여 보츠와나의 SaaS 판매세에 대한 포괄적인 정보를 제공합니다.

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보츠와나

보츠와나는 세수원을 다양화하고 재정적 지속 가능성을 강화하기 위해 2002년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 보츠와나 통합세수청

14.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

국내에서 과세 대상 사업 활동을 시작하기 전

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

VAT 등록을 위해서는 VAT 등록 신청서를 작성하고, 사업자 등록증, 주소 증빙 서류, TIN을 포함한 필요한 서류를 갖추어 BURS에 온라인 또는 직접 제출해야 합니다. 마지막으로 확인 및 VAT 등록 번호 발급을 기다리시면 됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

다운로드 가능한 소프트웨어, 스트리밍 서비스, 전자책, 온라인 과정 및 디지털 광고 서비스.

벌금

등록 지연, 신고 지연 및 VAT 의무 불이행에 대한 처벌에는 벌금, 이자 및 추가 요금이 포함될 수 있습니다.

등록 기준

BWP 100만 달러 74.2K

신고 간격

매년

신고 마감일

보고 기간 다음 달의 마지막 날까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

기업은 거래일로부터 최소 5년 동안 모든 거래(송장, 영수증 등)에 대한 기록을 보관해야 합니다.

실용 가이드: 보츠와나 SaaS VAT

1단계 기준점

2025년 8월 16일, 보츠와나 의회는 비거주자가 제공하는 디지털 서비스에 VAT를 도입하고, 등록된 개인, 정부 기관 또는 대규모 미등록 개인에 대한 판매에 VAT 자가 신고를 적용하여 VAT 과세 기반을 확대하는 Value Added Tax (Amendment) Bill No. 22 of 2025를 채택했습니다. 원격 서비스는 위치, 청구 세부 정보 또는 SIM 정보와 같은 요소를 기반으로 보츠와나에서 제공된 것으로 간주됩니다. 연간 매출액이 BWP 500,000를 초과하는 비거주 제공자는 VAT에 등록해야 합니다. 발효일은 아직 발표되지 않았습니다.

2단계 사업자 등록

기업은 VAT 등록 전에 현지 등록(예: Companies and Intellectual Property Authority에 등록)을 하고 납세자 식별 번호(TIN)를 보유해야 합니다. Botswana Unified Revenue Service (BURS)를 통해 신청하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

BURS에서 발급한 납세자 식별 번호(TIN); VAT 번호는 TIN과 동일합니다. BURS는 VAT를 관리하고 등록 증명서를 발급합니다.

1단계 표준 VAT

표준 VAT 세율은 디지털/SaaS 서비스를 포함한 과세 공급품에 대해 14%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 결정하려면 다음 공식을 사용하는 것을 고려해 보십시오:
세액 = 순가격 × 14%

 

단계: 3 역외 과세 (B2B)

비거주 공급업체가 보츠와나 VAT 등록 사업자에게 B2B 공급을 하는 경우, 일반적으로 역청구 제도가 적용됩니다. 즉, 고객이 VAT를 자가 정산합니다 (동일 신고서 내 매출 및 매입, 전액 회수 가능한 경우 순 중립). 대규모 미등록 사업체/정부의 경우, 최신 개정안에 따라 역청구가 적용될 수도 있습니다.

1단계 B2C 판매

판매자는 보츠와나의 개인 소비자에게 공급하는 물품에 대해 14%의 VAT를 부과해야 하며, 여기에는 외국 디지털/SaaS 공급업체도 포함됩니다(현지 VAT 제도가 원격 서비스에 적용되면). VAT는 보츠와나에서 소비되는 서비스에 대해 부과됩니다.

2단계 B2B 판매

VAT 등록 사업자 고객에게 제공되는 서비스는 일반적으로 역청구 방식에 따라 판매자에 의해 VAT가 부과되지 않으며, 구매자가 신고서에 VAT를 회계 처리합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

유효한 VAT 인보이스의 경우, 필수 기재 사항은 일반적으로 다음과 같습니다:

  • “세금 계산서”라는 문구가 눈에 띄게 표시되어야 함
  • 발행일
  • 일련번호/송장 번호
  • 공급업체명, 주소, 부가가치세/납세자 번호
  • 수령인명 & 부가가치세/납세자 번호 (해당하는 경우)
  • 제공된 서비스 내역
  • 대가 (순가격), 부과된 부가가치세, 총액 (부가가치세 포함)

1단계 신고 주기

원격 서비스의 비거주 공급업체에 대한 부가가치세 신고는 일반적으로 분기별입니다. 대규모 미등록 개인/정부 기관은 새 규칙에 따라 2개월마다 신고할 수 있습니다.

2단계 신고 마감일

일반적으로 기간 마감 후 정해진 기한까지 (예: 많은 관할권과 유사하게, VAT 신고의 경우 기간 종료 후 25일 이내인 경우가 많음 – 정확한 BURS 지침은 확인되어야 함).

단계: 3 제출

신고서 및 납부액은 BURS 전자 신고 포털(eServices)을 통해 제출됩니다. 납부는 보츠와나 풀라(BWP)로 BURS에 이루어지며, 승인 시 외화 납부가 허용될 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

송장, 세금 신고서 및 증빙 서류를 최소 7년 동안 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

보츠와나 세금 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 고객님의 Merchant of Record 역할을 하여, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리함으로써 고객님이 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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