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에스토니아의 SaaS VAT: 규정 준수 가이드

에스토니아의 현대적이고 투명한 세무 행정은 2000년 EU의 VAT 시스템 도입을 반영합니다. 결과적으로 에스토니아에서 SaaS를 판매하는 기업은 표준 20% VAT 세율을 준수해야 합니다. 교육 서비스와 같은 일부 범주는 면제 대상이지만 적용 가능한 VAT 세율을 정확하게 확인하고 규정을 준수하는 것이 중요합니다.

Estonia

에스토니아는 세무 행정 현대화 및 규정 준수 개선에 중점을 두고 2000년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: 에스토니아 세무 관세청

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

9.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책은 세금이 감면됩니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

특별 제도 적용을 원하는 개인은 세무 관세청에 등록 신청서를 제출해야 합니다.

에스토니아의 과세 대상자는 e-MTA 포털을 이용하여 “Registers and inquiries” – “Registration” – “Registering as a user of special schemes for e-commerce and services (union-OSS)”으로 이동해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 제품이란 전자 형식으로 저장, 전달 및 사용되는 모든 품목을 말합니다. 이러한 제품 또는 서비스는 이메일을 통해 수신하거나, 인터넷에서 다운로드하거나, 웹사이트에서 직접 acceder할 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

오디오, 비주얼 또는 오디오비주얼 콘텐츠
MP3 구매 또는 음악 앱과 같은 다운로드 가능한 스트리밍 음악
SaaS, PaaS, IaaS를 포함한 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스
웹사이트, 웹 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체
대체 불가능 토큰(NFT)

벌금

납세자는 정해진 기간 내에 세금을 계산하고 납부해야 합니다. 마감일까지 납부하지 않으면 다음 날부터 세무 당국이 하루 0.06%의 이자를 부과합니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

관련 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

에스토니아의 SaaS VAT 준수: 주요 마감일 및 최적의 조치

에스토니아에서는 분기별로 부가가치세 신고서를 제출해야 하며, 신고 기간의 다음 날 20일이 마감일입니다. 송장과 영수증을 포함한 적절한 기록을 최소 10년간 보관하는 것이 필수적입니다. 의무 사항은 아니지만 전자 인보이스를 활용하면 부가가치세 관리를 간소화할 수 있습니다. 복잡한 SaaS 부가가치세 규정 준수 문제를 해결하고 정확한 계산을 보장하며 잠재적인 과태료를 피하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

위치 및 부가가치세: 에스토니아의 SaaS 납세 의무 이해

고객 위치가 에스토니아에서 VAT 의무에 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다. 예를 들어 SaaS 회사가 다른 EU 국가의 비즈니스에 서비스를 제공하는 경우 역 부과 메커니즘이 적용될 수 있으며, 이는 고객이 VAT를 납부할 책임이 있음을 의미합니다. 반대로 EU 외부의 고객에게 판매하는 경우에는 일반적으로 VAT가 부과되지 않습니다.

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