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독일의 SaaS 판매세: 기업을 위한 자세한 가이드

엄격하고 효율적인 세무 행정으로 유명한 독일은 1968년에 EU 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 독일에서 사업을 운영하는 기업은 복잡한 SaaS 판매세를 이해하고 준수하는 것이 중요합니다.

일반적으로 SaaS 서비스에는 19%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 서비스의 특정 특성에 따라 세율이 감면될 수 있습니다. 또한 공인된 교육 기관에서 제공하는 특정 교육 서비스는 VAT가 면제됩니다.

독일에서 VAT 규정을 준수하려면 특정 신고 빈도와 납부 기한을 따라야 합니다. 기업은 분기별로 VAT 신고서를 제출하고 다음 달 20일까지 세무 당국에 납부해야 합니다. 완료된 거래에 대한 정확한 기록을 유지하는 것은 검증 목적으로 매우 중요합니다. 특히, 이러한 기록은 관련 당국이 10년 동안 전자적으로 접근할 수 있어야 합니다.

독일

독일은 강력하고 효율적인 세무 행정을 유지하는 데 중점을 두고 1968년에 EU VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 연방 중앙 세무서

19.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

7.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스에 대한 할인 요금은 없습니다.

면세 제품 카테고리

공인된 기관에서 제공하는 일부 교육 서비스

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

독일 부가가치세법(UStG) 섹션 18 (4c)에 따르면, 사업자는 특별 EU 협정에 따라 거래를 수행하기 전에 등록해야 합니다. 우선, 전자 상거래 사업자는 전자 서비스에 대한 VAT를 위해 BZStOnline Portal에 액세스하려면 BZSt 번호를 발급받아야 합니다. VAT 등록을 위해 회사는 다음 지원 문서와 함께 VAT 등록 양식을 작성하여 제출해야 합니다.

거주 국가의 VAT 또는 세금 등록 증명
회사 법인 설립 증명서 사본
회사 정관 사본
현지 세무 대리인 또는 재정 대리인을 임명하는 경우, 위임장 또는 대리 위임장

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify와 같은 플랫폼에서 구입했거나 Netflix와 같은 서비스를 통해 액세스했는지 여부에 관계없이 전자책, 이미지, 영화 및 비디오는 “오디오, 비주얼 또는 시청각 제품”이라는 세금 범주에 속합니다. MP3 또는 SoundCloud 또는 Spotify와 같은 서비스와 같은 다운로드 가능한 스트리밍 음악도 오디오 범주에 포함됩니다.

이 범주에는 SaaS(Software-as-a-Service), PaaS(Platform-as-a-Service) 및 IaaS(Infrastructure-as-a-Service)를 포함한 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품도 포함됩니다. 또한 웹사이트, 사이트 호스팅 서비스, 인터넷 서비스 제공업체, 데이터베이스 제공, 온라인 광고, 제휴 마케팅, 데이팅 서비스 및 대부분 자동화되어 최소한의 인적 개입이 필요한 기타 인터넷 또는 전자 네트워크 제공 서비스도 포함됩니다.

벌금

세무 신고 및 납부의 정확성을 확인하기 위해 완료된 거래 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 요청 시 연방 중앙 세무서 또는 기타 EU 회원국의 관련 중앙 당국이 전자적으로 액세스할 수 있어야 합니다. 이러한 기록의 보존 기간은 10년입니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

의무 사항은 아니지만, 단계적으로 구현 중입니다.

기록 보관

독일: 전자 세금 계산서

독일에서는 아직 전자 세금 계산서가 의무 사항은 아니지만, 단계적으로 구현이 진행되고 있습니다. 전자 세금 계산서를 도입하면 규정 준수 프로세스를 간소화하고 효율성을 높일 수 있습니다. 끊임없이 진화하는 규정에 대한 포괄적인 이해와 준수를 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

독일의 SaaS 판매세 관리: 실용적인 팁

독일 내에서 SaaS 거래를 하는 기업은 부가가치세 제도 준수를 최우선으로 해야 합니다. 이 프로세스를 용이하게 하기 위한 몇 가지 실용적인 팁은 다음과 같습니다.

– 최신 정보 파악: 최신 요구 사항을 준수하기 위해 부가가치세 규정의 업데이트 및 변경 사항을 정기적으로 모니터링합니다.

– 세무 전문가와 상담: 부가가치세 준수의 복잡성을 해결하기 위해 숙련된 세무 전문가의 지침을 구합니다.

– 전자 세금 계산서 활용: 송장 생성을 간소화하고 규정 준수 프로세스를 자동화하기 위해 전자 세금 계산서 솔루션을 도입합니다.

– 꼼꼼한 기록 유지: 확인을 용이하게 하고 규정 준수를 입증하기 위해 모든 거래에 대한 정확하고 접근 가능한 기록을 보관합니다.

이러한 지침을 준수하면 기업은 위험을 완화하고 정확성을 보장하며 독일에서의 부가가치세 준수 노력을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

독일에 있는 비즈니스의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항은 무엇인가요?

독일에 있는 SaaS 비즈니스는 19%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 특정 서비스에 따라 세율이 감면되거나 교육 서비스와 같은 특정 범주에 대해 면제가 가능할 수 있습니다. 비즈니스는 신고 빈도, 납부 기한 및 기록 보관 요구 사항을 준수해야 합니다. 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
SaaS 기업은 서로 다른 지역의 판매세 요구 사항을 어떻게 준수할 수 있나요?

SaaS 기업은 서로 다른 지역의 판매세 요구 사항을 준수하기 위해 운영하는 각 지역의 특정 VAT 규정을 철저히 조사해야 합니다. 세무 전문가와 상담하면 이러한 복잡성을 이해하고 처리하는 데 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다.
고객의 위치는 독일에서 내 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미치나요?

고객의 위치는 SaaS 판매세 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 고객이 독일에 있는 경우 해당 VAT 세율(19% 또는 7%)을 청구해야 합니다. 그러나 고객이 EU 외부에 있는 경우 VAT를 청구할 필요가 없을 수도 있습니다. 이와 관련하여 구체적인 지침을 얻으려면 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

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