Stawka podatku według regionu Austria

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

System VAT w Austrii: Uproszczone ramy administracji podatkowej

System VAT (podatek od wartości dodanej) w Austrii jest zgodny z przepisami UE, ustanawiając usprawnione ramy administracji podatkowej zgodnie z „szóstą dyrektywą Rady 77/388/EWG”. System ten, wdrożony w 1973 r., ujednolica procedury w Unii Europejskiej, zwiększając zgodność z przepisami i zapewniając efektywność podatkową przedsiębiorstwom działającym w tym regionie.

Obraz mozaikowy

Austria

Austria przyjęła system VAT UE w 1973 r., integrując się z europejskimi przepisami podatkowymi w celu zwiększenia zgodności i efektywności.

Oficjalny link rządowy: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i publikacje elektroniczne

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Sprawdź uprawnienia: Potwierdź, czy Twoja firma musi zarejestrować się do podatku VAT.
Zbierz dokumenty: Zbierz niezbędne dokumenty (formularz rejestracyjny, dowód tożsamości itp.).
Złóż wniosek: Wyślij wypełniony formularz i dokumenty do urzędu skarbowego w Graz-Stadt.
Ustanów przedstawiciela podatkowego: Jeśli prowadzisz działalność poza UE, wyznacz przedstawiciela podatkowego.
Otrzymaj numer VAT: Zaczekaj na swój unikalny numer VAT (4-6 tygodni).
Rozpocznij raportowanie: Złóż deklaracje VAT i dokonaj płatności podatku VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki i publikacje cyfrowe, pobieranie i strumieniowanie muzyki, kursy online i treści edukacyjne, oprogramowanie i aplikacje (w tym aplikacje mobilne), gry wideo i zakupy w grze, usługi oparte na subskrypcji (takie jak platformy streamingowe, np. Netflix), usługi przechowywania danych i przetwarzania w chmurze, usługi reklamy cyfrowej, hosting stron internetowych i rejestracja domen oraz gazety i czasopisma online to przykłady produktów i usług cyfrowych.

Kary

Za opóźnienia w płatnościach, złożenie deklaracji po terminie i nieprawidłowe deklaracje mogą zostać nałożone kary. W poważnych przypadkach austriackie organy podatkowe mogą wszcząć postępowanie karne skarbowe, ale kary mogą zostać złagodzone, jeśli zostanie złożone dobrowolne zgłoszenie.

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie: jeśli obrót przekracza 100 000 EUR
Kwartalnie: jeśli obrót wynosi do 100 000 EUR
Roczne: Roczną deklarację VAT należy składać niezależnie od wartości obrotu

Termin składania deklaracji

Miesięczne i kwartalne: do 15. dnia drugiego miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Roczne: Należy złożyć do 30 czerwca następnego roku

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Przewodniki: Austriacki VAT dla SaaS

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2003 r. Austria wymaga od dostawców spoza UE (w tym platform internetowych) usług cyfrowych świadczonych konsumentom (B2C) w Austrii rejestracji i poboru podatku VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE od 1 stycznia 2015 r. Od 1 stycznia 2019 r. Austria stosuje próg rejestracji VAT w wysokości 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE. Próg ten nie dotyczy przedsiębiorstw spoza UE.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez austriacki Urząd Skarbowy (Finanzamt Österreich). Podmioty spoza UE muszą wyznaczyć lokalnego przedstawiciela fiskalnego (z wyjątkiem Wielkiej Brytanii/Norwegii).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) wydany przez austriacki Urząd Skarbowy za pomocą Formularza U15.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Austrii standardowa stawka VAT wynosi 20%.

 

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć swoją stawkę podatkową, rozważ następujący wzór: 

Wzór: Cena Netto X 20,00%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Dotyczy transgranicznych usług B2B SaaS. Nabywca austriacki jest odpowiedzialny za rozliczenie podatku VAT. Sprzedawca nie nalicza podatku VAT na fakturze, jeśli podany zostanie ważny numer VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi naliczyć 20% austriackiego podatku VAT. Rejestracja poprzez Punkt Kompleksowej Obsługi (OSS) jest zalecana, aby uniknąć wielokrotnych rejestracji w UE.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany przez sprzedawcę. Faktura musi zawierać adnotację “odwrotne obciążenie” i numer VAT nabywcy.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Pola obowiązkowe:

  • Nazwa/adres dostawcy & nabywcy
  • Numer VAT dostawcy
  • NIP nabywcy (dla B2B)
  • unikalny numer kolejny
  • data wystawienia
  • data świadczenia usługi
  • opis (SaaS)
  • Kwota netto
  • Stawka VAT
  • Kwota VAT w EUR.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Miesięcznie (jeśli roczny obrót > €100 000) lub Kwartalnie (jeśli obrót ≤ €100 000).

Krok: 2 Termin złożenia

15. dzień drugiego miesiąca następującego po okresie (np. deklaracja za styczeń jest płatna do 15 marca).

Krok: 3 Złożenie

Przesyłane za pośrednictwem FinanzOnline, oficjalnego portalu do e-składania dokumentów. Płatności dokonywane są przelewem bankowym.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Co najmniej 7 lat (10 lat w przypadku korzystania ze schematu OSS).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Austrii może być trudne. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, obsługując te złożoności, w tym rejestrację VAT i reprezentację fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski