Stawka podatku według regionu Nowa Zelandia

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii: Kompleksowy przewodnik dla firm

Poruszanie się po zawiłościach podatkowych może być trudne, szczególnie dla firm działających w dynamicznym i międzynarodowym świecie SaaS. Ten przewodnik ma na celu wyjaśnienie podstaw podatku od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii, wyposażając Cię w wiedzę i narzędzia niezbędne do zapewnienia zgodności podatkowej i usprawnienia działalności.

W Nowej Zelandii obowiązuje podatek od towarów i usług (GST), wprowadzony w 1986 roku. Ten kompleksowy podatek ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym produktów cyfrowych, takich jak SaaS. Standardowa stawka GST w Nowej Zelandii wynosi 15%, a firmy są zobowiązane do pobierania i odprowadzania tego podatku do Inland Revenue Department (IRD). Należy pamiętać, że nie ma specjalnych zwolnień dla towarów lub usług cyfrowych, a przestrzeganie przepisów GST jest niezbędne dla firm oferujących rozwiązania SaaS w Nowej Zelandii.

Nowa Zelandia

Nowa Zelandia przyjęła podatek od towarów i usług (GST) w 1986 roku, aby usprawnić opodatkowanie i poprawić zgodność podatkową.

Oficjalny link rządowy: Urząd Skarbowy

15.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak określonych towarów lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Sprawdź, czy musisz się zarejestrować na podstawie rocznych obrotów lub jeśli jesteś nierezydentem sprzedającym usługi cyfrowe lub importującym towary o niskiej wartości.
Uzyskaj numer IRD, jeśli go nie posiadasz.
Złóż wniosek o rejestrację GST online lub w formie papierowej, podając dane firmy i przewidywane obroty.
Poczekaj na zatwierdzenie i otrzymaj swój numer GST.
Po zarejestrowaniu naliczaj 15% GST i ubiegaj się o zwrot podatku GST zapłaconego od wydatków biznesowych.
Regularnie składaj deklaracje GST i dokonuj płatności.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostawy treści cyfrowych, takich jak e-booki, filmy, programy telewizyjne, muzyka i prenumeraty gazet internetowych;
Dostawy online gier, aplikacji, oprogramowania i usług konserwacji oprogramowania;
Webinary lub kursy kształcenia na odległość;
Usługi ubezpieczeniowe;
Usługi hazardowe;
Usługi projektowania lub publikowania stron internetowych;
Usługi prawne, księgowe lub doradcze.

Kary

W Nowej Zelandii, nawet jeśli zagraniczna firma nie dokonała żadnej sprzedaży w danym okresie, nadal jest zobowiązana do złożenia deklaracji „zerowej”. Niespełnienie tego obowiązku może skutkować karami za opóźnienie w złożeniu deklaracji.

Wysokość kary za opóźnione złożenie zeznania zależy od dochodu netto firmy:

Mniej niż 100 000 USD: kara w wysokości 50 USD
Od 100 000 do 1 miliona USD: kara w wysokości 250 USD
Powyżej 1 miliona USD: kara w wysokości 500 USD

Próg rejestracji

NZD 60.000 USD 36.100

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, co dwa miesiące lub co sześć miesięcy

Termin składania deklaracji

Do 28. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez 7 lat:

Faktury VAT, które wystawiasz i otrzymujesz
Natychmiastowe informacje zwrotne i noty obciążeniowe
Ewidencja księgowa (np. księga główna, kasa, wyciągi bankowe)
Ewidencja towarów i usług, które wyeksportowałaś/łeś
Ewidencja zakupów od nierezydentów (jeśli korzystasz z mechanizmu odwrotnego obciążenia)
Ewidencja zapłaconego podatku GST od towarów importowanych
Kopie wszystkich złożonych deklaracji GST
Potwierdzenie zapłaty wszelkich należnych podatków GST

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Podstawy prowadzenia dokumentacji i składania deklaracji

Zachowanie zgodności z przepisami dotyczącymi podatku GST od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii wymaga skrupulatnego podejścia do prowadzenia dokumentacji i terminowego składania deklaracji podatkowych. Firmy muszą prowadzić dokładną ewidencję wszystkich transakcji, w tym faktur, rachunków i sprawozdań finansowych.

Dokumentację tę należy przechowywać przez co najmniej siedem lat, aby zapewnić zgodność z wymogami regulacyjnymi. Ponadto firmy są zobowiązane do regularnego składania deklaracji GST, co miesiąc, co dwa miesiące lub co sześć miesięcy.

Deklaracje te powinny dokładnie odzwierciedlać zebrany podatek GST i być składane do IRD do 28. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Terminowe płatności są niezbędne, aby uniknąć kar i utrzymać dobrą reputację w urzędzie skarbowym.

Wsparcie ekspertów i e-fakturowanie kluczem do sukcesu

Poruszanie się po zawiłościach podatku GST od sprzedaży SaaS może być złożonym zadaniem. Aby zapewnić dokładność i wydajność, zaleca się skonsultowanie się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym. Mogą oni zapewnić nieocenione wskazówki dotyczące interpretacji przepisów podatkowych, wdrażania praktyk zgodnych z przepisami i optymalizacji sytuacji podatkowej Twojej firmy. Ponadto wdrożenie e-fakturowania może usprawnić prowadzenie dokumentacji i zautomatyzować obliczenia podatkowe, dodatkowo zwiększając zgodność z przepisami i wydajność.

Dzięki zrozumieniu i przestrzeganiu tych podstawowych wytycznych firmy działające w sektorze SaaS mogą pewnie poruszać się po krajobrazie podatku od sprzedaży w Nowej Zelandii. Zapewnia to odpowiedzialność fiskalną, łagodzi ryzyko i sprzyja zrównoważonemu wzrostowi. Pamiętaj, że wiedza i proaktywne działania są kluczem do poruszania się po zawiłościach podatkowych i zapewnienia długoterminowego sukcesu.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Nowej Zelandii?

Podstawowym elementem podatku od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii jest podatek od towarów i usług (GST), pobierany w standardowej stawce 15%. Wszystkie firmy świadczące usługi SaaS w Nowej Zelandii muszą zarejestrować się do GST i naliczać ten podatek swoim klientom, chyba że klient jest zarejestrowany do GST. Firmy niebędące rezydentami, dostarczające SaaS konsumentom z Nowej Zelandii, mogą również potrzebować zarejestrować się do GST, jeśli ich dostawy podlegające opodatkowaniu przekroczą 60 000 NZD w ciągu 12 miesięcy.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Zapewnienie zgodności z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w różnych regionach wymaga dokładnego zrozumienia przepisów podatkowych i wymogów obowiązujących w każdym regionie. Obejmuje to identyfikację obowiązujących stawek podatkowych, zrozumienie wszelkich zwolnień lub obniżonych stawek oraz przestrzeganie lokalnych terminów składania dokumentów i płatności. Zdecydowanie zaleca się konsultacje z doradcami podatkowymi zaznajomionymi z międzynarodowymi przepisami podatkowymi, ponieważ mogą oni pomóc w zrozumieniu zawiłości związanych z przestrzeganiem różnych regionalnych wymogów podatkowych.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii?

Lokalizacja klienta odgrywa kluczową rolę w określaniu obowiązków związanych z podatkiem od sprzedaży SaaS w Nowej Zelandii. Jeśli klient znajduje się w Nowej Zelandii i nie jest zarejestrowany do GST, jesteś zobowiązany do naliczenia standardowej stawki GST w wysokości 15% za swoje usługi. Jeśli jednak klient znajduje się poza Nową Zelandią, dostawa może zostać uznana za zerową stawkę GST, co oznacza, że nie naliczysz GST. Kluczowe jest dokładne sprawdzenie lokalizacji klienta i statusu rejestracji GST w celu określenia odpowiedniego traktowania podatkowego.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem