Stawka podatku według regionu Cypr

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze: praktyczny przewodnik dla firm

Cypr przyjął system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1977 r., aby dostosować się do standardów Unii Europejskiej i zwiększyć pobór podatków. Firmy działające w tym kraju, w tym oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS), muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących VAT. Niniejszy przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze, przedstawiając kluczowe aspekty i oferując praktyczne porady dotyczące zgodności.

Cypr

Cypr wprowadził system VAT w 1977 r. w celu zwiększenia wpływów z podatków i dostosowania się do standardów UE.

Oficjalny link rządowy: Urząd Skarbowy

19.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-learning oraz książki, czasopisma i gazety dostarczane przez szkołę, uniwersytet lub uczelnię

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Rejestracji do MOSS można dokonać online. Firmy niemające siedziby na Cyprze, które chcą zarejestrować się do VAT, mogą złożyć wniosek do Urzędu Skarbowego, korzystając z formularza T.D.2001. Formularz można złożyć za pośrednictwem PSC Cyprus lub bezpośrednio w lokalnym Urzędzie Skarbowym pocztą lub osobiście.

Wniosek musi zawierać następujące dokumenty:

Kopia aktu założycielskiego
Kopia zaświadczenia o adresie siedziby
Kopia zaświadczenia o zarządzie i sekretarzu
Kopia listy akcjonariuszy
Kopia zaświadczenia o rejestracji nazwy firmy (jeśli dotyczy)
Kwestionariusz rejestracyjny dla międzynarodowych podmiotów gospodarczych (dla firm zarejestrowanych na Cyprze, których główna działalność gospodarcza prowadzona jest za granicą)
Numer VAT wydawany jest w ciągu jednego lub dwóch dni, a certyfikat rejestracji w ciągu 5 do 10 dni.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy udostępniane za pośrednictwem usług takich jak Netflix, należą do kategorii podatkowej „Produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowania, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, jest klasyfikowana jako produkty audio.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS).
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Zagranicznym firmom grożą kary za nieprawidłowe deklaracje lub opóźnione składanie deklaracji VAT na Cyprze:

Kara za opóźnioną rejestrację w wysokości 85 EUR miesięcznie.
Opóźnione złożenie deklaracji wiąże się z opłatą w wysokości 51 EUR za deklarację.
Opóźnienia w płatnościach skutkują naliczeniem 10% odsetek od należnego podatku VAT, powiększonych o dodatkowe odsetki ustalone obecnie na poziomie 4,5% rocznie.
Nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT wiąże się z karą w wysokości 10% należnego podatku VAT, wraz z odsetkami rocznymi od kwoty podatku VAT i kary.

Uchylanie się od płacenia podatków może prowadzić do kar w wysokości do 300% wartości należnego podatku VAT.

Termin przedawnienia podatku VAT na Cyprze wynosi sześć lat, przedłużony do dwunastu lat w przypadku oszustw podatkowych.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Na Cyprze można wystawiać faktury elektroniczne w partiach. Faktury VAT należy wystawiać w ciągu sześciu miesięcy od daty dostarczenia produktu lub usługi. Faktury te muszą być przechowywane w formie elektronicznej przez dziesięć lat, co może wydawać się nadmierne, ale jest konieczne w przypadku, gdyby organy musiały zweryfikować historię podatkową firmy.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

VAT na Cyprze: Stawki, rejestracja i zgodność

Standardowa stawka VAT na Cyprze wynosi 19%. Dotyczy ona większości towarów i usług, w tym SaaS. Jednak niektóre kategorie, jak np. usługi edukacyjne, korzystają ze stawki obniżonej w wysokości 5%. Firmy są zobowiązane do rejestracji VAT, jeśli ich obrót podlegający opodatkowaniu przekracza określony próg, który obecnie wynosi 15 600 EUR. Po zarejestrowaniu się firmy muszą składać elektroniczne deklaracje VAT co kwartał. Termin płatności upływa 15. dnia następnego miesiąca. Kluczowe znaczenie ma prowadzenie dokładnych ewidencji, w tym faktur VAT, które muszą być wystawiane w ciągu sześciu miesięcy od daty świadczenia usługi i przechowywane w formie elektronicznej przez dziesięć lat.

Skuteczna zgodność z przepisami VAT w zakresie sprzedaży SaaS na Cyprze

Usprawnienie procesu zapewniania zgodności z przepisami VAT można osiągnąć na wiele sposobów. Po pierwsze, warto rozważyć wdrożenie e-fakturowania, które upraszcza generowanie i przesyłanie faktur. Może to znacząco ograniczyć liczbę zadań wykonywanych ręcznie i potencjalnych błędów. Ponadto konsultacje z doradcami podatkowymi mogą dostarczyć cennych informacji i zapewnić przestrzeganie najnowszych przepisów. Przestrzegając tych wskazówek i zwracając się o poradę do ekspertów w razie potrzeby, firmy mogą skutecznie poruszać się po zawiłościach podatku od sprzedaży SaaS na Cyprze.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm na Cyprze?

Podstawy opodatkowania sprzedaży SaaS na Cyprze obejmują znajomość standardowej stawki VAT wynoszącej 19%, stawki obniżonej w wysokości 5% dla niektórych kategorii oraz progu rejestracji wynoszącego 15 600 EUR. Firmy muszą składać elektroniczne deklaracje VAT co kwartał, a płatności należy dokonywać do 15. dnia następnego miesiąca. Niezbędne jest prowadzenie dokładnych ewidencji, w tym faktur elektronicznych, przez dziesięć lat.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Firmy SaaS działające w wielu regionach mogą zapewnić sobie zgodność z przepisami, będąc na bieżąco z regionalnymi stawkami i przepisami VAT. Ponadto korzystanie z automatycznego oprogramowania podatkowego i konsultacje z doradcami podatkowymi mogą usprawnić ten proces i zminimalizować ryzyko błędów.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Cyprze?

Lokalizacja klienta w UE ma bezpośredni wpływ na obowiązki związane z VAT. Jeśli klient znajduje się na Cyprze, obowiązuje standardowa stawka VAT w wysokości 19%. Jeśli jednak klient mieszka w innym kraju UE, może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia, w którym klient jest odpowiedzialny za rozliczenie VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem