Stawka podatku według regionu Kenia

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Kenii

Kenia wdrożyła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 2013 roku, dostosowując się do ram Wspólnoty Afryki Wschodniej (EAC). Modernizacja ta miała na celu zwiększenie wpływów z podatków i ujednolicenie praktyk podatkowych w regionie. Obecnie standardowa stawka VAT w Kenii wynosi 16% i ma zastosowanie do wszystkich opodatkowanych dostaw, w tym oprogramowania jako usługi (SaaS). Oznacza to, że firmy SaaS działające w Kenii muszą naliczać i odprowadzać VAT do Kenya Revenue Authority (KRA).

Kenia

Kenia wdrożyła system VAT w 2013 roku, aby zwiększyć wpływy z podatków i zmodernizować swój system podatkowy.

Oficjalny link rządowy: Kenya Revenue Authority

16.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

0.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak towarów lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku w Kenii

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne towary lub usługi cyfrowe nie są zwolnione z podatku w Kenii

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest konieczna niezależnie od tego, czy próg został przekroczony

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy podlegające podatkowi VAT w Kenii są zobowiązane do uzyskania Numeru Identyfikacji Podatkowej (PIN), połączenia się z systemem eTIM i złożenia wniosków o świadczenie usług online w ciągu 30 dni od przekroczenia progu rejestracji. Alternatywnie mogą to również zrobić, składając wizytę osobiście w biurze Kenya Revenue Authority.

Firmy niemające siedziby w Kenii i nieposiadające tam stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej są zobowiązane do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Pobieralne treści cyfrowe (np. aplikacje mobilne, e-booki, filmy)
Usługi strumieniowania (np. programy telewizyjne, filmy, muzyka, podcasty)
Sprzedaż lub licencjonowanie danych zebranych o kenijskich użytkownikach
Platformy handlu elektronicznego
Media oparte na subskrypcji (np. wiadomości, magazyny, czasopisma)
Elektroniczne zarządzanie danymi (np. hosting, hurtownie danych online, przechowywanie danych w chmurze)
Elektroniczne usługi rezerwacji lub sprzedaży biletów
Usługi wyszukiwarek i zautomatyzowanej pomocy technicznej
Szkolenia online na odległość (np. e-learning, kursy online)

Kary

W przypadku opóźnienia w złożeniu deklaracji VAT naliczana jest kara w wysokości 5% należnego podatku lub 10 000 KES (około 60 EUR), w zależności od tego, która kwota jest wyższa. W przypadku opóźnienia w płatności naliczana jest kara w wysokości 5% należnego podatku wraz z odsetkami w wysokości 1% miesięcznie.

Próg rejestracji

KES 5 milionów USD 38,759

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Termin rozliczeniowy upływa 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Istotne dokumenty należy przechowywać przez co najmniej pięć lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wymogi zgodności dla firm SaaS

Firmy muszą przestrzegać różnych wymogów prawnych dotyczących podatku VAT. Obejmują one składanie miesięcznych deklaracji VAT do KRA, zapewnienie dokładnego prowadzenia dokumentacji przez co najmniej pięć lat oraz przestrzeganie wymogów dotyczących fakturowania elektronicznego, tam gdzie ma to zastosowanie. Terminowe płatności są kluczowe, a ostateczny termin przypada na 20. dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Bycie na bieżąco z najnowszymi przepisami i zasięganie porady doradców podatkowych może pomóc firmom uniknąć kar i utrzymać zgodność z przepisami VAT.

Zarządzanie podatkiem VAT od SaaS i optymalizacja zgodności

Aby skutecznie zarządzać podatkiem VAT od SaaS, firmy mogą wykorzystać różne strategie. Wdrożenie e-fakturowania, które oferuje automatyzację i zwiększoną dokładność, może usprawnić proces fakturowania i zapewnić zgodność z przepisami. Dodatkowo, proaktywne zasięganie porady doradców podatkowych może pomóc firmom zrozumieć złożone przepisy, ograniczyć potencjalne ryzyko i zoptymalizować procesy zapewniania zgodności. Bycie na bieżąco z aktualizacjami przepisów i odpowiednie dostosowywanie praktyk ma kluczowe znaczenie dla poruszania się po dynamicznym krajobrazie podatku od sprzedaży SaaS w Kenii.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Kenii?

W Kenii standardowa stawka VAT dla SaaS i innych usług cyfrowych wynosi 16%. Firmy muszą naliczać i odprowadzać podatek VAT do KRA, przestrzegać wymogów dotyczących prowadzenia dokumentacji oraz stosować się do przepisów dotyczących fakturowania elektronicznego. Kluczowe znaczenie ma terminowe składanie miesięcznych deklaracji VAT i dokonywanie płatności do 20. dnia następnego miesiąca.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

W przypadku firm SaaS działających w wielu regionach niezbędne jest bycie na bieżąco z lokalnymi przepisami. Może to wymagać konsultacji z doradcami podatkowymi w każdej jurysdykcji w celu zapewnienia zgodności z konkretnymi wymogami dotyczącymi podatku od sprzedaży. Dodatkowo, wdrożenie usprawnionego, zautomatyzowanego systemu zarządzania podatkami może pomóc w poruszaniu się po różnych przepisach i zmniejszyć ryzyko błędów.
Jak lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Kenii?

W Kenii lokalizacja klienta zazwyczaj determinuje stosowanie podatku VAT. Jeśli klient znajduje się na terenie Kenii, stosuje się standardową stawkę VAT w wysokości 16%. Jeśli jednak klient znajduje się poza Kenią, podatek VAT może nie mieć zastosowania. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę lokalizację klienta i skonsultować się z doradcami podatkowymi w celu ustalenia prawidłowego traktowania podatku VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem