Aliquota fiscale per regione Estonia

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IVA sui SaaS in Estonia: una guida alla conformità

La moderna e trasparente amministrazione fiscale dell'Estonia riflette l'implementazione del sistema IVA dell'UE nel 2000. Di conseguenza, le aziende che vendono SaaS in Estonia devono aderire all'aliquota IVA standard del 20%. Sebbene alcune categorie, come i servizi educativi, possano beneficiare dell'esenzione, è fondamentale determinare correttamente l'aliquota IVA applicabile e conformarsi alle normative.

Estonia

L'Estonia ha adottato il sistema IVA dell'UE nel 2000, concentrandosi sulla modernizzazione della propria amministrazione fiscale e sul miglioramento della conformità.

Link ufficiale del governo: Estonian Tax and Customs Board

20.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

9.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Gli e-book hanno un'imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Alcuni servizi educativi potrebbero essere esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

Le persone fisiche che desiderano richiedere un regime speciale devono presentare una domanda di registrazione al Dipartimento delle imposte e delle dogane.

I soggetti passivi d'imposta in Estonia devono utilizzare il portale e-MTA, accedendo a “Registri e richieste” – “Registrazione” – “Registrazione come utente di regimi speciali per il commercio elettronico e i servizi (union-OSS)”.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Un prodotto digitale si riferisce a qualsiasi articolo che viene archiviato, consegnato e utilizzato in formato elettronico. Questi prodotti o servizi possono essere ricevuti tramite e-mail, scaricati da Internet o consultati direttamente su un sito web. Gli esempi includono, a titolo esemplificativo ma non esaustivo:

Contenuti audio, visivi o audiovisivi
Musica scaricabile e in streaming, come acquisti di MP3 o app musicali
Software e servizi basati su cloud, inclusi SaaS, PaaS e IaaS
Siti web, servizi di web hosting e provider di servizi Internet
Non-fungible tokens (NFT)

Sanzioni

Il contribuente è tenuto a calcolare e versare l'imposta entro i termini previsti. In caso contrario, a partire dal giorno successivo alla scadenza, l'autorità fiscale applicherà gli interessi di mora al tasso dello 0,06% giornaliero.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I documenti pertinenti devono essere conservati per almeno 10 anni

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Conformità IVA SaaS in Estonia: Scadenze chiave e Best Practice

La conformità in Estonia prevede la presentazione trimestrale della dichiarazione IVA entro il ventesimo giorno successivo al periodo di riferimento. È fondamentale conservare un'adeguata documentazione, comprese fatture e ricevute, per almeno 10 anni. Sebbene non sia obbligatorio, l'utilizzo della fatturazione elettronica può semplificare la gestione dell'IVA. Si consiglia vivamente di rivolgersi a professionisti fiscali per districarsi tra le complessità della conformità IVA SaaS, garantire calcoli accurati ed evitare potenziali sanzioni.

Luogo e IVA: Comprendere gli obblighi fiscali SaaS in Estonia

Comprendere come la posizione del cliente influisca sui tuoi obblighi IVA in Estonia è fondamentale. Ad esempio, se un'azienda SaaS fornisce servizi a un'azienda in un altro paese dell'UE, potrebbe applicarsi il meccanismo dell'inversione contabile, il che significa che il cliente è responsabile del pagamento dell'IVA. Al contrario, la vendita a un cliente al di fuori dell'UE generalmente non comporta l'addebito dell'IVA.

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