地域別税率 ネバダ州

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ネバダ州の SaaS 販売税を理解する: 企業向け総合ガイド

ネバダ州は州所得税がないという独自の税制であるため、Software as a Service（SaaS）を提供する企業を含む、企業にとって魅力的な拠点となっています。ただし、ネバダ州の SaaS 販売税の複雑な点を理解するのは難しい場合があります。このガイドでは、効果的なコンプライアンスのために企業が理解する必要がある重要な側面の概要を説明します。

ネバダ州では、ほとんどの商品やサービスの一般的な売上税率に合わせて、SaaS に対して 4.6% の標準売上税率が課せられます。一部の州とは異なり、ネバダ州では特定の SaaS カテゴリに対する減税措置はありません。さらに、ネバダ州の売上税の枠組みでは、SaaS の免税措置はありません。企業は、ペナルティの可能性を回避するために、SaaS の売上税債務を注意深く追跡し、報告する必要があります。

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ネバダ州

ネバダ州には州所得税がなく、州の運営資金はゲームや観光収入に依存しているため、企業や住民にとって魅力的な選択肢となっています。

政府機関の公式リンク： Nevada Department of Taxation

4.60%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

If you exceed $100,000 or 200 transactions in sales 

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

州法人所得税および売上税はありません。
外国企業またはLLCとして認められるには、ネバダ州務長官に登録する必要があります。
必要に応じて、ネバダ州の登録代理人を任命する

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Physically shipped digital products, i.e., software on a disk

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月または四半期ごと

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

州所得税なし：該当なし

現地税率範囲

0% – 1.525%

How-To Guides: Nevada SaaS VAT

ステップ：1 閾値

Your business needs to collect sales tax on all sales if you have either physical or economic nexus in Nevada. Physical nexus means that a business has a tangible presence or activity in a state. Economic nexus means a business has met a state’s economic threshold for total revenue or the number of sale transactions.

 

Nevada does not impose a state VAT/GST system. There is no VAT registration threshold. A business may need to register for Sales Tax if it has economic nexus (e.g., $100,000 in gross revenue or 200 separate transactions into Nevada in a calendar year pursuant to economic nexus standards) before collecting sales tax.

ステップ：2 事業登録

Sales/use tax registration is completed with the Nevada Department of Taxation through the MyNVTax portal. Out-of-state businesses must register online if required to collect tax due to nexus.

ステップ：3 Tax ID/Vendor Number

Nevada issues a Sales and Use Tax Permit/Account Number via the Department of Taxation upon registration. This functions as the tax identification for sales tax purposes.

ステップ：1 Standard Rate

Nevada’s general Sales and Use Tax Rate applies only to taxable items (tangible personal property). The base state rate in Nevada is 6.85%. Total rates (state + local) range from 7.35% to 8.375% depending on the county

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax = Net Price × (State Rate + Local Rate)

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

 The U.S. doesn’t use a Reverse Charge Mechanism for sales tax like VAT. Sales tax is seller-collected when required; recipients do not reverse-charge

ステップ：1 B2C販売

In general sales tax applies to tangible physical goods sold to consumers. Electronically delivered software/SaaS/digital goods are not subject to Nevada sales/use tax as they are not considered tangible personal property.

ステップ：2 B2B販売

Similarly, SaaS/digital services delivered electronically to business customers are not taxable, so tax is not charged on SaaS subscriptions.

ステップ：3 請求書要件

Nevada sales tax invoices (for taxable goods) should include:

  • Seller name,
  • Sales Tax Permit number,
  • Date,
  • Sequential invoice number,
  • Description of goods sold,
  • Sale price,
  • Tax charged,
  • 合計金額。

(Standard sales tax documentation rules apply if sales tax is collected.)

ステップ：1 申告期間

Sales/use tax filing frequency (monthly, quarterly, or annually) is assigned by the Department based on tax volume.

ステップ：2 申告期限

The Tax Returns are now due by the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

File and pay electronically via the MyNVTax Portal. Acceptable payment methods include ACH debit/credit and electronic funds transfer.

ステップ：4 記録保持

Maintain all sales, exemption certificates, invoices, and tax filings for at least four years (standard state guideline for sales tax records). (While official guidance does not specify a different period for digital products, general compliance suggests similar record retention.)

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