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아이슬란드의 SaaS VAT 환경: 비즈니스를 위한 종합 가이드

아이슬란드에서 사업을 운영하는 기업은 특히 서비스형 소프트웨어(SaaS) 제공에 적용되는 국가의 부가가치세(VAT) 시스템에 익숙해져야 합니다. 표준 VAT 세율이 24%이고 격월 신고 빈도를 감안할 때 이러한 규정을 이해하는 것은 규정 준수를 보장하고 재무 위험을 최소화하는 데 매우 중요합니다. 이 가이드는 VAT 세율, 신고 요건, 기록 보관 의무 및 규정 준수 관리를 위한 모범 사례와 같은 주요 측면을 다루면서 아이슬란드의 SaaS 판매세에 대한 자세한 개요를 제공합니다.

아이슬란드

아이슬란드는 세무 행정을 현대화하고 규정 준수를 강화하기 위해 1988년에 VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Ríkisskattstjóri

24.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

11.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

아이슬란드에서 E-Book은 세율이 0%입니다.

면세 제품 카테고리

아이슬란드에는 디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 면제가 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

외국 기업이 아이슬란드에 고정 사업장 없이 과세 서비스를 판매하는 경우 아이슬란드 대리인을 지정하여 대리인 역할을 수행해야 합니다. 이 대리인은 국세청(RSK)에 회사 활동을 신고하고, 과세 서비스에 대한 VAT를 징수하고, 재무부에 납부할 책임이 있습니다. 외국 기업과 그 대리인 모두 VAT 징수 및 납부에 대한 책임이 있습니다. 아이슬란드 고객의 지불은 대리인을 거치지 않고 외국 사업체에 직접 이루어질 수 있습니다.

그러나 구매자가 VAT법 제5조에 따라 등록되어 있고 전자적으로 공급된 서비스에 대한 VAT를 투입세의 일부로 계산할 수 있는 경우(B2B)에는 등록이 필요하지 않습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어를 포함한 디지털화된 제품의 공급 및 업그레이드와 같은 온라인 서비스입니다. 여기에는 웹사이트 또는 웹페이지 호스팅과 같은 비즈니스 또는 개인의 온라인 존재를 지원하는 서비스와 사용자 입력에 대한 응답으로 생성되는 자동화된 서비스가 포함됩니다. 또한 온라인 마켓플레이스에서 상품이나 서비스를 판매할 수 있는 권리, 인터넷 액세스 이상을 제공하는 인터넷 서비스 패키지(ISP), 원격 시스템 관리 및 데이터 웨어하우징과 같은 다양한 온라인 유지 관리 서비스도 포함됩니다.

또한 소프트웨어, 업데이트, 드라이버, 데스크톱 테마, 이미지, 화면 보호기, 책 및 출판물과 같은 디지털화된 콘텐츠 액세스 또는 다운로드를 포함합니다. 온라인 뉴스, 교통 정보, 일기 예보 및 실시간 금융 데이터와 함께 온라인 신문, 저널, 웹로그 및 웹사이트 통계 구독이 포함됩니다. 또한 광고 공간, 검색 엔진, 음악, 징글, 벨소리, 영화, 게임 및 자동화된 온라인 게임도 언급되어 있습니다. 마지막으로 자동화된 원격 교육, 가상 교실 및 사람의 개입 없이 자동으로 채점되는 온라인 통합 문서를 포함합니다.

벌금

VAT를 늦게 납부하면 최소 페널티 없이 마감일 이후 매일 1%의 페널티가 부과되며 최대 10%까지 부과됩니다. 회사가 충분한 사유를 제공하는 경우 세무 당국은 페널티를 면제할 수 있습니다.

VAT를 마감일로부터 1개월 이내에 납부하지 않으면 아이슬란드 중앙은행(Seðlabanki Íslands)에서 결정한 연체 이자 형태의 추가 페널티가 적용됩니다.

또한 견적서 대신 VAT 명세서를 제출하는 경우 5,000 ISK의 추가 요금이 부과됩니다.

등록 기준

ISK 200만 USD 14,500

신고 간격

두 달에 한 번

신고 마감일

신고서 제출 및 납부 마감일은 2개월 과세 기간 종료 후 1개월 5일입니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

대리인은 외국 회사의 아이슬란드 내 거래(구매 및 판매 모두 포함)에 대한 포괄적인 VAT 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 판매 문서 및 바우처와 함께 관련 회계 연도 종료 후 최소 7년 동안 아이슬란드에 보관해야 합니다.

아이슬란드의 VAT: SaaS 비즈니스를 위한 주요 고려 사항

아이슬란드는 1988년에 VAT 시스템을 도입하여 세무 행정을 국제 표준에 맞추고 규정 준수를 장려했습니다. 아이슬란드에서 SaaS를 판매하는 기업은 대부분의 상품 및 서비스에 적용되는 표준 24% VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 식품, 도서 및 특정 문화 서비스와 같은 특정 범주에는 11%의 인하된 VAT 세율이 적용된다는 점에 유의해야 합니다. 아이슬란드에서 디지털 서비스는 VAT가 면제되지는 않지만, 이러한 인하된 세율 범주를 이해하는 것은 다양한 상품을 제공하는 기업에 도움이 될 수 있습니다.

아이슬란드의 VAT 환경: 격월 신고, 기록 보관 및 전자 세금 계산서

아이슬란드의 VAT 규정을 준수하려면 세부 사항에 세심한 주의를 기울여야 합니다. 기업은 2개월마다 VAT 신고서를 제출하여 해당 2개월 동안의 모든 거래를 정확하게 보고해야 합니다. 납부 마감일은 2개월 과세 기간 종료 후 1개월 5일이며, 이는 신속한 납부의 중요성을 강조합니다. 또한 감사를 위해 모든 판매 및 구매에 대한 꼼꼼한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이러한 기록은 판매 문서 및 바우처와 함께 관련 회계 연도 종료 후 최소 7년 동안 아이슬란드에 보관해야 합니다. 다행히 아이슬란드는 VAT 준수를 간소화하고 행정 부담을 줄이는 간소화된 접근 방식인 전자 세금 계산서를 지원합니다.

아이슬란드의 SaaS 판매세에 대한 주요 측면은 무엇입니까?

아이슬란드의 SaaS 비즈니스는 표준 24% VAT 세율을 준수하고, 2개월마다 신고서를 제출하고, 납부 기한을 엄격히 준수해야 합니다. 디지털 서비스에 대한 면제가 없다는 점을 이해하고 7년 동안 정확한 기록을 유지하는 것이 규정 준수의 중요한 측면입니다. 또한 전자 세금 계산서를 채택하면 프로세스를 크게 간소화할 수 있습니다.
기업은 여러 지역에서 VAT 규정 준수를 어떻게 효율적으로 관리할 수 있습니까?

다양한 지역에서 규정을 준수하려면 각 지역의 특정 VAT 요구 사항을 철저히 이해해야 합니다. 지역 세무 전문가와 상담하거나 특수 규정 준수 도구를 활용하면 다양한 규정을 준수하고 불일치 위험을 최소화할 수 있습니다.
고객의 위치가 내 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미치나요?

고객의 위치에 따라 SaaS 제공에 표준 VAT 세율이 적용되는지 아니면 경감 세율이 적용되는지가 결정됩니다. 예를 들어, 고객이 유럽 연합(EU) 내에 거주하는 경우 아이슬란드 세율 대신 해당 EU 세율로 VAT를 청구해야 할 수 있습니다. 올바른 세율을 결정하고 관련 규정을 준수하려면 고객의 위치를 파악하는 것이 중요합니다.

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